Ухвала суду № 63518490, 19.12.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/24410/16-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/23818/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенанта юстиції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенанта юстиції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенант юстиції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити в Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області (40000, м. Суми, пл. Покровська, 2) оригіналу (за відсутності належним чином завіреної копії) податкової справи ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 39480395; юридична адреса: 40035, м. Суми, вул. Харківська, буд. 12, офіс 116), враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395);

- всіх матеріалів податкової звітності ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобовязань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов'язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобовязань та податкового кредиту ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395), за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобовязань), сформованих у ньому.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим відділом УСБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22014160000000162 від 02.09.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 209 ч. 3, ст. 190 ч. 4 КК України.

За матеріалами кримінального провадження, невстановленими особами створено та придбано низку підприємств, діяльність яких містить ознаки фіктивності, які використовуються для вчинення фіктивних правочинів, а саме, укладення безтоварних договорів про постачання товарів та надання послуг, на підставі яких підприємства різних форм власності реального сектору економіки перераховують грошові кошти на рахунки згаданих вище субєктів господарювання з ознаками фіктивності з метою подальшого їх переведення в готівку в банківських установах на території м. Одеси та повернення «замовникам» за вираховуванням раніше обумовленого відсотка. Невстановлені особи, які виступають власниками фіктивних підприємств, здійснюють легалізацію (відмивання) грошових доходів, одержаних внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, які є результатом фіктивного підприємництва, шляхом проведення фінансових оборудок з безготівковими коштами без фактичного здійснення будь-яких господарських операцій (постачання товарів, надання послуг, виконання робіт тощо). Загальний розмір грошових коштів, які були отримані в результаті діяльності фіктивних підприємств протягом 2014 року та в подальшому легалізовані, складає більше 50 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 23.11.2015 між ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) як продавцем та ПАТ "Одеська ТЕЦ" (ЄДРПОУ 05471158) як покупцем було укладено договір купівлі-продажу товарів № 23112015, щодо поставки на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ" мазуту марки М-150 вагою 834 тон, за ціною 11 990,40 грн. за тону, загальною вартістю 9 999 993,60 грн., на умовах EXW (Інкотермс 2010) в строк не пізніше 25.02.2016; оплата товару здійснюється на умовах стовідсоткової попередньої оплати. Строк дії договору: до 31.12.2016.

24.11.2015 ПАТ "Одеська ТЕЦ" було оплачену повну вартість товару, на умовах стовідсоткової передплати, в сумі 9 999 993,60 грн.

10.12.2015 сторонами підписано додаткову угоду № 1 до договору, згідно якої марка мазуту змінена на М-100; обсяг товару - 1800 тон; ціна товару - 5 555,552 грн. за тону; умови поставки - на склад покупця в строк не пізніше 25.02.2016; вартість товару не змінилась.

Разом з тим, в обумовлений в договорі строк - 25.02.2016 - ТОВ "Компанія Трейд-Актив" не поставило товар на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ", у зв'язку з чим ПАТ "Одеська ТЕЦ" спричинено збитки в сумі 9 999 993,60 грн.

Таким чином, в діях посадових осіб ТОВ "Компанія Трейд-Актив" та інших невстановлених осіб наявні ознаки шахрайства, вчиненого в особливо великих розмірах, тобто ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч. 4 КК України.

В ході досудового розслідування необхідно встановити обставини створення та здійснення господарської діяльності ТОВ "Компанія Трейд-Актив", обрання та призначення його посадових осіб, укладання посадовими особами вказаного підприємства господарських договорів, вчинення фінансово-господарських операцій, сплати податків та інших зборів (обов'язкових платежів), і т. ін., для чого необхідно дослідити податкову справу ТОВ "Компанія Трейд-Актив", яка знаходяться в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області. Відомості, які містяться в податковій справі, можливо використати як докази у кримінальному провадженні для встановлення осіб, які створювали вказане підприємство; осіб, які входили до складу його засновників (учасників); документів, які складались такими особами та подавались податковому органу; осіб, обраних (призначених) на посади до керівник органів підприємства, їх повноважень згідно статутних документів; своєчасності та повноти сплати податків, інших зборів (обов'язкових платежів).

У кримінальному провадженні необхідно дослідити оригінали зазначених документів, що обумовлюється необхідністю їх безпосереднього огляду та встановлення їх дійсності шляхом проведення криміналістичних експертиз.

Крім цього, у звязку з існуванням реальної загрози зміни або знищення вказаних документів, вдається доцільним розглядати дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У звязку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до копій зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу УСБУ в Одеській області лейтенанта юстиції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити копії в Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області (40000, м. Суми, пл. Покровська, 2) копії податкової справи ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 39480395; юридична адреса: 40035, м. Суми, вул. Харківська, буд. 12, офіс 116), враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395);

- всіх матеріалів податкової звітності ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобовязань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов'язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобовязань та податкового кредиту ТОВ «Компанія Трейд-Актив» (ЄДРПОУ 39480395), за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобовязань), сформованих у ньому.

Відповідальні особи зобовязані надати доступ та можливість вилучення слідчими слідчого відділу УСБУ в Одеській області та, за дорученням про проведення слідчих дій на іншій території, слідчими слідчого відділу УСБУ у Сумській області зазначених копій речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

19.12.2016