Ухвала суду № 63501276, 09.12.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16277/16-к

н/п 1-кс/766/8188/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та/або за його дорученням оперативним співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні В.Олександрівського відділення Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:договорів, укладених ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками; документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5), у тому числі документів щодо реєстрації вказаних ФОП у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств; актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) за період діяльності 2013-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства; податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) до В.Олександрівського відділення Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області за період 2013-2016рр.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000108, за ознаками ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи керуючись злочинними намірами здійснили на території В.Олександрівського району Херсонської області на протязі 2013-2015 років реєстрацію приватних підприємців: ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5).

В подальшому, невстановлені особи, отримавши від вищевказаних осіб довіреності, здійснювали закупку меду від імені даних підприємців на території Херсонської, Миколаївської та Дніпропетровської областей та його реалізацію на ГК «Содружество» ( код ЄДРПОУ 14121018), «СП» Мед Поділля» (код ЄДРПОУ 00692096), ТОВ «Альваріум Україна» (код ЄДРПОУ 36725216) та ТОВ «Лумелі» код ЄДРПОУ 38954844). Таким чином, через даних фізичних осіб - підприємців було закуплено меду на протязі 2013-2016 років на суму понад 8,0 млн. грн.

Під час відпрацювання опитано ФОП ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, ОСОБА_7, які повідомили що їх знайомий на ім'я ОСОБА_8 запропонував їм видати йому довіреність на закупку меду, при цьому не повідомивши даних осіб, що реєструє їх як приватних підприємців. З метою термінового оформлення документів для закупки, ОСОБА_8 особисто возив громадян до державного реєстратора, в Приватбанк та до нотаріуса. Зі слів опитаних підприємців, в даних установах про все домовлявся ОСОБА_8, а вони лише ставили підписи. Під час оформлення документів він кожному говорив різне: ОСОБА_7 обіцяв взяти на роботу і на відкритий рахунок перераховувати заробітну плату, ОСОБА_9 говорив, що йому необхідно підняти ліміт готівки і потрібна інша картка у банку. Зі слів зареєстрованих ФОП жоден з них не знав, що на нього відкрито підприємницьку діяльність, підписувавши у нотаріуса довіреності вони навіть зі змістом не знайомились. Відкривавши на себе розрахункові рахунки в пиватБанку і отримувавши картки, відразу віддавали їх ОСОБА_8. До органів податкової служби до 2016 року жоден з опитаних ФОП не з'являвсята та звітність не надавав. З підприємством ГК «Содружество» жоден з них не співпрацював.

Вищевикладене свідчить про те, що жоден з ФОП не мав наміру та змоги здійснювати правочини, зокрема, дії пов'язані зі здійсненням фінансово- господарської діяльності, тобто, невстановлені особи від імені ФОП внесли в офіційні документи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подавали документи до В.Олександрівського відділення Новокаховської ОДПІ, які містять завідомо неправдиві відомості.

Зазначені вище документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5), дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні В.Олександрівського відділення Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:договорів, укладених ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками; документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5), у тому числі документів щодо реєстрації вказаних ФОП у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств; актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) за період діяльності 2013-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства; податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (іпн.НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 ( іпн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 ( іпн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5) до В.Олександрівського відділення Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області за період 2013-2016рр.

Встановити строк дії ухвали до 09.01.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя