Ухвала суду № 63494085, 14.12.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18867/16-к

Провадження № 1-кс/234/6190/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2016 року м. Краматорськ

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Демидова В.К.,

при секретарі - Ткачовій А.О.

розглянувши у судовому засіданні в місті Краматорську

клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

14 грудня 2016 року начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в період з 01.01.2013 по 01.07.2016 службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 39615979) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій з підприємствами постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579) ,ТОВ «Актавія М» (ЄДРПОУ 39904920),ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ « Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794),ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 203 722 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 796 919,85 грн., а всього на загальну суму 4 000 641,85 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України ( умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах), санкція статті передбачає конфіскацію майна.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2013 по 01.07.2016 службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 39615979) оформлювали безтоварні операції по купівлі-продажу у ТОВ "Агрохім постач 2015"(ЄДРПОУ 3961579) ,ТОВ «Актавія М» (ЄДРПОУ 39904920),ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ « Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794),ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236) запасних частин для ремонту автотранспортних засобів, які знаходяться у власності ТОВ «Добропільське АТП», а саме: БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_1; ВАЗ 21063 державний номер НОМЕР_2; ЗИЛ 130 державний номер НОМЕР_3; ГАЗ 3110 ЗНГ державний номер НОМЕР_4; ГАЗ 31029 державний номер НОМЕР_5; БАЗ А 079.19 державний номер НОМЕР_6; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_7; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_8; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_9; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_10; БАЗ А 079.14 державний номер НОМЕР_11; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_12; IKARUS 250 державний номер НОМЕР_13; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_14; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_15; I-VAN А07А1-60 державний номер НОМЕР_16; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_17; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_18; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_19; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_20; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_21; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_22; БАЗ А079.19 державний номер АН0784АА; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_23; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_24; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_25; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_26; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_27; РУТА 20 державний номер НОМЕР_28; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_29; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_30; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_31; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_32; I-VAN А07А1-63 державний номер НОМЕР_33; БАЗ А079.23 державний номер НОМЕР_34; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_35; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_36; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_37; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_38; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_39; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_40; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_41, а також послуг з обслуговування та ремонту вище вказаних автотранспортних засобів.

29.11.2016 року на підставі ст. 98 КПК України слідчим винесено постанову про визнання предметів речовими доказами, а саме транспортних засобів: БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_1; ВАЗ 21063 державний номер НОМЕР_2; ЗИЛ 130 державний номер НОМЕР_3; ГАЗ 3110 ЗНГ державний номер НОМЕР_4; ГАЗ 31029 державний номер НОМЕР_5; БАЗ А 079.19 державний номер НОМЕР_6; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_7; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_8; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_9; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_10; БАЗ А 079.14 державний номер НОМЕР_11; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_12; IKARUS 250 державний номер НОМЕР_13; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_14; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_15; I-VAN А07А1-60 державний номер НОМЕР_16; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_17; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_18; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_19; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_20; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_21; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_22; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_42; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_23; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_24; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_25; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_26; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_27; РУТА 20 державний номер НОМЕР_28; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_29; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_30; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_31; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_32; I-VAN А07А1-63 державний номер НОМЕР_33; БАЗ А079.23 державний номер НОМЕР_34; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_35; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_36; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_37; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_38; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_39; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_40; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_41 з приводу того що на даних речах містяться відомості про вчинення кримінального правопорушення, а саме на вказаних автотранспортних засобах містяться запасні частини, які були нібито придбані у вище перелічених постачальників.

В рамках досудового розслідування потребує проведення автотехнічних, товарознавчої експертиз з питань встановлення фактичних обсягів виконаних робіт з обслуговування та ремонту вище вказаних транспортних засобів, а також з питань встановлення реальної вартості запасних частин до автотранспортних засобів придбаних службовими особами ТОВ «Добропільське АТП» у наведених постачальників.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У такому випадку, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та наданих доказів вважає, що автотранспортні засоби, а саме: БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_1; ВАЗ 21063 державний номер НОМЕР_2; ЗИЛ 130 державний номер НОМЕР_3; ГАЗ 3110 ЗНГ державний номер НОМЕР_4; ГАЗ 31029 державний номер НОМЕР_5; БАЗ А 079.19 державний номер НОМЕР_6; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_7; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_8; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_9; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_10; БАЗ А 079.14 державний номер НОМЕР_11; БАЗ А079.14 державний номер НОМЕР_12; IKARUS 250 державний номер НОМЕР_13; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_14; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_15; I-VAN А07А1-60 державний номер НОМЕР_16; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_17; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_18; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_19; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_20; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_21; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_22; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_42; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_23; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_24; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_25; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_26; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_27; РУТА 20 державний номер НОМЕР_28; БОГДАН А-09212 державний номер НОМЕР_29; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_30; БОГДАН А-09211 державний номер НОМЕР_31; ПАЗ 4234 державний номер НОМЕР_32; I-VAN А07А1-63 державний номер НОМЕР_33; БАЗ А079.23 державний номер НОМЕР_34; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_35; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_36; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_37; I-VAN А07А1 державний номер НОМЕР_38; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_39; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_40; БАЗ А079.19 державний номер НОМЕР_41 є доказами у вказаному кримінальному провадженні та в зв'язку з тим, що ці автотранспортні засобі можуть бути втрачені для кримінального провадження та з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, передачі, вважає за необхідне накласти арешти на ці автотранспортні засоби.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового засідання, дослідивши матеріали набуває висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч.2ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Зі змісту ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна - це тимчасове примусове позбавлення можливості відчужити певне майно, розпоряджатися чи користуватися ним. Арешт є заходом забезпечення кримінального провадження (п.7 ч.2 ст.131 КПК України). Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються, якщо слідчий, або прокурор, з поміж іншого, доведуть, що: 1) вчинено кримінальне правопорушення; 2) потереби слідства виправдовують ступінь втручання у права і свободи особи; 3) може бути виконано завдання для виконання якого слідчий звертається із клопотанням (ч.3ст.132 КПК України). Тобто, арешт майна, передбачає певний ступінь втручання у права і свободи власника чи володільця майна через встановлення певних обмежень у користуванні, володінні чи розпорядженні майном всупереч волі власника.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. не довів загальних обставин застосування заходів забезпечення кримінального провадження передбачених ч.3 ст.132 КПК України та не обґрунтував необхідності арешту майна.

Відповідно до приписів ч.1ст.173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи викладене вище, у задоволенні клопотання про арешт майна слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про арешт автотранспортних засобів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом п'яти днів з дня її оголошення

Слідчий суддя В. К. Демидова