Ухвала суду № 63493665, 23.06.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9821/16-к

Провадження № 1-кс/234/3386/16

У Х В А Л А

Іменем України

23 червня 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., розглянувши клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного 03.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 205 КК України за фактом порушення податкового законодавства службовими особами службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855), які в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час діючи умисно, шляхом здійснення фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «АстартакТрейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Оріон 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152) ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ «ДетектІнвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест» (код ЄДРПОУ 40044263; ТОВ «ТД «АстартакТрейд» (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід» (код ЄДРПОУ 39964542), ТОВ «Тріо ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144), ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555), ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695), ТОВ «Компанія Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн..

Встановлення осіб, які були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства, є важливим доказом визначення субєкта, причетного до здійснення фіктивного підприємництва. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення (виїмки) у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції.

Таким чином, документи вказаного підприємства, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні вказаної установи, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належать, у звязку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.

Прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Краматорського міського управління юстиції.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Краматорського міського управління юстиції, а саме реєстраційна справа: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, вважаю, що у задоволені клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратуриОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Краматорського міського управління юстиції.

На підставі викладеного, керуючись статтями 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратуриОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Краматорського міського управління юстиції, а саме реєстраційна справа: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші документи відмовити.

Слідчий суддя Л.І. Первеверзева