Ухвала суду № 63490599, 15.12.2016, Оболонський районний суд міста Києва

15.12.2016 Справа № 756/15845/16-к

Справа № 1-кс/756/2034/16

756/15845/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2016 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого СВ

ФР ДПІ в Оболонському

районі ГУ ДФС у м. Києві Безмаль Д.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В., погоджене прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури №5 Батриним Ю.М. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000026 від 06.04.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчій слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В обґрунтування клопотання слідчій вказує, Згідно акту планової виїзної перевірки №543/26-54-22-04-07/33192357 від 15.06.2015 проведеної ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що відповідно до акта ДПІ у Куйбишевському районі ГУ Міндоходів у Донецькій області №183/05-66-22-2/31528266 від 26.03.2014 у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності, на протязі 2012-2015 років - суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємстві в період 2012- 2015 років доходи ніхто не отримував.

В результаті здійснення аналізу податкової звітності зазначеного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності встановлено, що злочинною схемою по ухиленню від сплати податків за рахунок документального оформлення псевдорозрахункових операцій з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266) протягом 2013-2015 років користувались службові особи ПП «БК «Рубін» (код ЄДРПОУ 25329988), ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (код ЄДРПОУ 33653812), ТОВ «Преміум Медіа Група» (код ЄДРПОУ 34716807), ТДВ «МЗБК» (код ЄДРПОУ 1373986), ТОВ «Енергія-97» (код ЄДРПОУ 13670891), ПАТ «Мопас» (код ЄДРПОУ 3117820), ТОВ «Київ-Люкс» (код ЄДРПОУ 21593850), ДП «Припятське монтажне управління» ВАТ «ПТЕМ» (код ЄДРПОУ 04744766), ТОВ «Пєрун» (код ЄДРПОУ 32706074), ТОВ «Донбастеплоелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 38144072).

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів зазначених вище підприємств у звязку з цим,ї м було направлено вимогу доПП «БК «Рубін», ТОВ «Підприємство «Маст-Буд», ТОВ «Преміум Медіа Група», ТДВ «МЗБК» ТОВ «Енергія-97» ПАТ «Мопас», ТОВ «Київ-Люкс», ДП «Припятське монтажне управління» ВАТ «ПТЕМ», ТОВ «Пєрун», ТОВ «Донбастеплоелектромонтаж» про надання завірених належним чином копій документів щодо підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266) та явки службових осіб на допит. Однак відповіді на вимогу не надано, службові особи на допит не з'явилися, причину неявки не повідомили.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення осіб, що причетні до вказаного вище діяння, необхідно надати тимчасовий доступ до інших матеріалів, які перебувають у ПП «БК «Рубін», ТОВ «Підприємство «Маст-Буд», ТОВ «Преміум Медіа Група», ТДВ «МЗБК» ТОВ «Енергія-97» ПАТ «Мопас», ТОВ «Київ-Люкс», ДП «Припятське монтажне управління» ВАТ «ПТЕМ», ТОВ «Пєрун», ТОВ «Донбастеплоелектромонтаж» тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000026 від 06.04.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Буркалю Владиславу Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення ,що перебувають у володінні:

1)ПП «БК «Рубін» (код ЄДРПОУ 25329988) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

2)ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (код ЄДРПОУ 33653812) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

3)ТОВ «Преміум Медіа Група» (код ЄДРПОУ 34716807) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

4)ТДВ «МЗБК» (код ЄДРПОУ 1373986) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

5)ТОВ «Енергія-97» (код ЄДРПОУ 13670891) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

6)ПАТ «Мопас» (код ЄДРПОУ 3117820)щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

7)ТОВ «Київ-Люкс» (код ЄДРПОУ 21593850) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

8)ДП «Припятське монтажне управління» ВАТ «ПТЕМ» (код ЄДРПОУ 04744766) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

9)ТОВ «Пєрун» (код ЄДРПОУ 32706074) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

10)ТОВ «Донбастеплоелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 38144072) щодо взаємовідносин з ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, договірних цін; локальних кошторисів форми № 4; довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми № КБ-3; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 15.12.2016 року по 15.01.2017рік.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов