Ухвала суду № 63471844, 25.11.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/12218/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 листопада 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Лемак О.В., за участю: слідчого Головко І.І., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Головко І.І., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016070000000048 від 23.09.2016 року, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (добового молодняку свійської птиці), надання транспортних послуг, підтвердження інших розрахунків з СГД - покупцями, в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, та враховуючи, що банківські та фінансово-господарські документи ФГ «ОСОБА_3» можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Лєскова, 9.

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи у судове засідання не з'явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що 23.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов'язкових платежів та розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32016070000000048, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1.) спільно із ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2), використовуючи суб'єкти господарювання: ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939), ФГ «Данієл» (код ЄДРПОУ 39743615) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп: НОМЕР_1), умисно, шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій із реалізації у 2016 році добового молодняку свійської птиці, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 633 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора та бухгалтера ФГ «ОСОБА_3» за попередньою змовою зі своїм батьком ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_3.) та дружиною ОСОБА_4 на підставі укладеного 24.11.2015 контракту №1/2016 між фірмою GRANJA AVICOLA LLORENS, S.A. (Іспанія) та ФОП ОСОБА_3, протягом 2016 року здійснили 19 операцій з імпортування ТМЦ добового молодняку птиці: кури свійські (Gallus domesticus), яєчно-м'ясної породи MASTER CHICKS, вагою 0,04 кг., загальною кількістю - 401 280 шт. Загальна фактурна вартість ТМЦ, яку імпортовано в 2016 році становить 1 790 129 грн. (52 164,4 євро).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 є керівником та головним бухгалтером ФГ «ОСОБА_3» та разом зі своєю дружиною ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків здійснюють інкубацію та виведення добових каченят на власних потужностях. Весь виробничий процес є замкнутим без залучення сторонніх СГД. Так, фермерським господарством в тиждень здійснюється виведення молодняку свійської птиці (добових каченята «муллард») в кількості від 50 000 шт. до 80 000 шт.; молодняку свійської птиці (добових каченята «муллард»)за один місяць від 200 000 шт. (х 35 грн.) до 320 000 шт. (х 35 грн.), яка по бухгалтерському обліку та в податковій звітності не відображається та може складати (крім реалізованих добових курчат) від 7 000 000 грн. до 11 200 000 грн. в місяць. З середини лютого по серпень 2016 року отриманий дохід ОСОБА_3, ОСОБА_4 становить близько від 24,5 млн. грн. до 40 млн. грн.

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) має відкриті банківські рахунки у АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, а саме: рахунки №26007317363 (долар США), №2600972616 (Євро), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках №26007317363 (долар США), №2600972616 (Євро), за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» є службова записка №819/21-08 від 27.10.2016.

Слідчий в клопотанні зазначає, що іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ФГ "ОСОБА_3" не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п.5 ч.2 ст.131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.

Оцінивши наведене, беручи до уваги, що вказані у клопотанні документив паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» за адресою м. Ужгород, вул. Лєскова, 9, маютьсуттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести вказаними документами, приходжу до висновку, що внесене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції Головко Івану Івановичу, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016070000000048, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України - дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26002495785 (Євро), №26005490679 (українська гривня) ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) з можливістю їх вилучення у володільця - АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО: 380805, адреса: 01011 м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939);

-інформацію про залишки коштів ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) станом на 17.11.2016;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності, інші документи ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939);

-інформації відносно ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" для ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939);

-інформації щодо звітності банківської установи відносно ФГ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 33536939) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Лемак О.В.