Ухвала суду № 63471719, 25.11.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/12218/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 листопада 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Лемак О.В., за участю: слідчого Головко І.І., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Головко І.І., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016070000000048 від 23.09.2016 року, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (добового молодняку свійської птиці), надання транспортних послуг, підтвердження інших розрахунків з СГД - покупцями, в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, та враховуючи, що банківські та фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_2 можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Лєскова, 9.

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи у судове засідання не з'явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що 23.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов'язкових платежів та розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32016070000000048, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1.) спільно із ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2.), використовуючи суб'єкти господарювання: ФГ «ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 33536939), ФГ «Данієл» (код ЄДРПОУ 39743615) та ФОП ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1), умисно, шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій із реалізації у 2016 році добового молодняку свійської птиці, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 633 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Поряд з цим, проведеним аналізом матеріалів досудового розслідування встановлено, що у 2016 році ОСОБА_2 отримав дохід з реалізації молодняку свійської птиці 5 617 920 грн. (401 280 шт. по ціні 14 грн. за шт.), що в свою чергу тягне за собою автоматичне переведення з спрощеної системи оподаткування на загальну систему оподаткування, та становиться платником податку на додану вартість в розмірі 20% та податку з доходів фізичних осіб у розмірі 18%. Виходячи з наведеного, сума ухилення від сплати податків, а саме з податку на додану вартість від реалізації молодняку свійської птиці ФОП ОСОБА_2 складає 1 123 584 грн. (5 617 920 грн. х 20% ПДВ = 1 123 584 грн.).

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) має відкриті банківські рахунки у АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, а саме: рахунки НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Виходячи з вищенаведеного, документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» є службова записка №819/21-08 від 27.10.2016.

Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_2 не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7.ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів,або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п.5 ч.2 ст.131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.

Оцінивши наведене, беручи до уваги, що вказані у клопотанні документив паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» за адресою м. Ужгород, вул. Лєскова, 9, маютьсуттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести вказаними документами, приходжу до висновку, що внесене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції Головко Івану Івановичу, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016070000000048, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України - дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1)) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків рахунках НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро) ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) з можливістю їх вилучення у володільця - АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО: 380805, адреса: 01011 м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1);

-інформацію про залишки коштів ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) станом на 17.11.2016;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності, інші документи ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ФОП ОСОБА_2;

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1);

-інформації відносно ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" для ФГ «ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 33536939);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1);

-інформації щодо звітності банківської установи відносно ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Лемак О.В.