Ухвала суду № 63458044, 14.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13705/16-к

1-кс/357/3492/16

У Х В А Л А

14 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. за участю секретаря судового засідання Сінчука С.Л., за участю сторони кримінального провадження ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

13.12.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування встановлення, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284), які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року, у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284) вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3624946,0 грн., за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546671 грн., за вересень 2015 року на суму 490685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272497,0 грн.

Реєстраційна справа ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) знаходиться у Департаменті реєстрації Харківської міської ради.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), що перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради (адреса: м. Харків, пл.Конституції, 7), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

З метою попередження зміни чи знищення документів слідчим суддею проведено розгляд клопотання без виклику представників відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали рахую, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в документах реєстраційної справи ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), що перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради (адреса: м. Харків, пл.Конституції, 7).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), що перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради (адреса: м. Харків, пл.Конституції, 7), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 12 січня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_6