Ухвала суду № 63425700, 14.12.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.12.2016 Справа №607/1715/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Грицай К.М., при секретарі судового засідання Григорусь О.М. за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000085 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Службові особи ТОВ "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, провели фінансово-господарські операції з підприємствами із ознаками фіктивності ТОВ «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958, м.Київ) та ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м.Київ) та фіктивним ТОВ «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695, м.Київ) внаслідок чого занизили сплату податку на прибуток підприємства в сумі 1239935 грн., податку на додану вартість в сумі 747 592 грн. та завищили відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту в розмірі 630088 грн.

Вказані порушення податкового законодавства описані в акті перевірки №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Тернопіль Мостобуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.07.2014 року».

За даним фактом слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015210000000085 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тернопіль Мостобуд» уклало договори з ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком» та Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» на влаштування мостів та скотопрогонів при виконанні робіт по завершенню капітального ремонту автомобільної дороги М-03 Київ-Харків-Довжанський.

Для виконання робіт по укладених договорах, ТОВ «Тернопіль Мостобуд» уклало договори підряду №ТМБ-03-29/10 від 29.10.14 р., №ТМБ-04-04/11 від 04.11.14 р. та договір оренди №ОР/ТМБ-01 від 31.10.14 р. з ТОВ «А-Альтум». На виконання умов договору підряду №ТМБ-03-29/10 від 29.10.14 р. ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» 06.02.2015 року здійснило оплату на розрахунковий рахунок ТОВ «А-Альтум» грошових коштів в сумі 200000 грн. та інших оплат не проводило. В подальшому, ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» отримало від ТОВ «А-Альтум» повідомлення та договір про відступлення права вимоги від 27.04.2015 року, укладений між ТОВ «А-Альтум» та ТОВ Дортум, відповідно до якого права вимоги грошових зобовязань в загальній суму 4467127,20 грн., які виникли згідно договорів підряду №ТМБ-03-29/10 від 29.10.14 р., №ТМБ-04-04/11 від 04.11.14 р. та договору оренди №ОР/ТМБ-01 від 31.10.14 р. укладених між ТОВ «Тернопіль Мостобуд» та ТОВ «А-Альтум» переходять до ТОВ Дортум (код ЄДРПОУ 39472237, м.Київ).

04.09.2015 року на виконання ухвали Тернопільського міськрайсуду від 14.08.2015 року здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» за результатами якого вилучено копії документів товариства про розрахунки з ТОВ «А-Альтум», ТОВ «Сейв Тайм» та ТОВ «Денікс Груп», копію договору про відступлення права вимоги від 27.04.2015 року, укладеного між ТОВ «А-Альтум» та ТОВ Дортум та акт звірки розрахунків між ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» та ТОВ «А-Альтум», згідно якого за ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» рахується заборгованість по розрахунках з ТОВ «А-Альтум» в сумі 4467127,20 грн. Інших документів про погашення заборгованості ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» в сумі 4467127,20 грн. перед ТОВ «А-Альтум» та ТОВ «Дортум» до тимчасового доступу службовими особами ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» не надано.

05.10.2015 року в офісних приміщеннях ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» проведено обшук за результатами якого вилучено документи фінансово-господарської діяльності товариства, в тому числі і банківські. Вилучені під час обшуку документи ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» оглянуті і за результатами оглядів встановлено, що документи про погашення заборгованості ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» в сумі 4467127,20 грн. перед ТОВ «А-Альтум» та ТОВ «Дортум» відсутні.

10.08.2016 року на адресу ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» в порядку ст. 93 КПК України надіслано вимогу про надання відомостей та копій документів про перерахування грошових коштів в сумі 4467127,20 грн. ТОВ «А-Альтум» чи ТОВ «Дортум». Згідно отриманої відповіді на вимогу, ТОВ «Тернопіль Мостобуд» повідомило, що надасть такі документи на виконання ухвали суду про здійснення тимчасового доступу до документів.

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання, як доказів відомостей, що містяться у документах ТОВ "Тернопіль Мостобуд", в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "Тернопіль Мостобуд", які свідчать про наявність чи погашення заборгованості ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» в сумі 4467127,20 грн. перед ТОВ «А-Альтум» та ТОВ «Дортум» на виконання умов договорів підряду №ТМБ-03-29/10 від 29.10.14 р., №ТМБ-04-04/11 від 04.11.14 р. та договору оренди №ОР/ТМБ-01 від 31.10.14 р. укладених з ТОВ «А-Альтум» та умов договору про відступлення права вимоги від 27.04.2015 року, укладеного між ТОВ «А-Альтум» та ТОВ Дортум.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім цього, слідчий суддя відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та у судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобовязаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, та те, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та враховуючи те, що вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ТОВ "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316), слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) та можливість вилучити копії документів, які свідчать про наявність, відсутність та погашення заборгованості ТОВ «Тернопіль-Мостобуд» в сумі 4467127,20 грн. перед ТОВ «А-Альтум» та ТОВ «Дортум» на виконання умов договорів підряду №ТМБ-03-29/10 від 29.10.14 р., №ТМБ-04-04/11 від 04.11.14 р. та договору оренди №ОР/ТМБ-01 від 31.10.14 р. укладених з ТОВ «А-Альтум» та умов договору про відступлення права вимоги від 27.04.2015 року, укладеного між ТОВ «А-Альтум» та ТОВ «Дортум», чи відступлення права вимоги боргу іншим субєктам підприємницької діяльності, а саме: договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, акти звірки розрахунків та інші, що свідчать про оплату чи списання заборгованості.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_7