Ухвала суду № 63418014, 08.12.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/19914/16-к

Номер провадження:1-кс/521/3844/16

У Х В А Л А

08 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., при секретарі Ігнатьєвій О.А., за участю прокурора Меньшова Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції Кондратюк Л.В. по кримінальному провадженню №32016160020000003 від 19.09.2016 року про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом банківську таємницю та зберігається в розпорядженні ПАТ «Марфін Банк», -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000003 від 19.09.2016 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB «Югстрой - СУ -1» (код ЄДРПОУ 34674034) та TOB «Черноморжилстрой» (код ЄДРПОУ 38948387) є генеральними підрядниками будівництва житлових комплексів «Левітана» (м. Одеса, вул. Левітана, 118 Д) та «Щорса» (м. Одеса, вул. Святослава Ріхтера, 148/20).

Для реалізації квартир, розташованих у вищевказаних житлових комплексах створені неприбуткові організації, а саме OK «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) та OK «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Вказаними кооперативами отримуються грошові кошти від громадян, які купують квартири у вищевказаних житлових комплексах. В подальшому отримані грошові кошти від продажу квартир перераховуються фізичним особам - підприємцям для конвертації у готівку, яка в подальшому використовується для будівництва житлових будівель.

Оперативним управлінням ГУ ДФС в Одеській області проведено аналіз податкової звітності даних обслуговуючих кооперативів та встановлено виплату доходів фізичним особам - підприємцям з призначенням платежу за нібито надані послуги та виконані роботи.

Разом з цим встановлено, що у схемі ухилення від сплати податків використовувались такі банківські рахунки ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), відкриті в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) для переведення та отримання грошових коштів, а саме №№ 26005174471 (980 українська гривня), 26006174471840 (840 долар США), 2600117447900 (980 українська гривня).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються в банківській установі ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом ніж тимчасовим доступом неможливо.

Слідчий вважає, що виклик у судове засідання службових осіб ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Прокурор підтримав клопотання та вважав за можливе його розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, т.я. існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області обгрунтовано внесені дані про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні та зберігаються в банківській установі ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Главою 15 КПК України передбачений тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю виїмки речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, та вимоги вказаних Законів, а також те, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, яка містить охоронювану законом банківську таємницю та зберігається в ПАТ «Марфін Банк», оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Кондратюк Лілії Вікторівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Дікусару Дмитру Миколайовичу та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Бакшлян Віктору Андрійовичу та особам, що будуть діяти за дорученням слідчого або особам за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) з можливістю їх вилучення(виїмки), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841): №№ 26005174471 (980 українська гривня), 26006174471840 (840 долар США), 2600117447900 (980 українська гривня);

- юридичних справ ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок (в паперовому та електронному вигляді) про видачу готівки та чеків по рахункам ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841): №№ 26005174471 (980 українська гривня), 26006174471840 (840 долар США), 2600117447900 (980 українська гривня);

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841);

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2012 р. по 03.06.2016 р. ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841);

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841): №№ 26005174471 (980 українська гривня), 26006174471840 (840 долар США), 2600117447900 (980 українська гривня);

- документів кредитної та депозитної справи ОК «ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документів кредитної та депозитної справи, документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 08.12.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.01.2017 року.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Роз'яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Д. Корой