Ухвала суду № 63415613, 09.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34222/15-к

Провадження № 1-кс/761/16653/2015

У Х В А Л А

Іменем України

09 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Кравець Наталії Олександрівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Кравець Наталія Олександрівна звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В.Чорним, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк (МФО 300528), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000144 від 10.06.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт», шляхом відображення неіснуючих фінансового-господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" (код ЄДРПОУ 35393246), у період з 01.01.2010 по 31.12.2014, ухилились від сплати податків на загальну суму 650096 грн. Вказані обставини підтверджуються висновками документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 (акт №88/23-01-22-07/38595103 від 28.04.2015). 30.07.2015 Печерським районним судом м. Києва ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 визнано винним у скоєнні злочинів передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, тобто у організації фіктивного підприємництва та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ПП «Машпромсервіс» (код ЄДРПОУ 30401608); ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270); ТОВ ВДФ «Вектор» (код ЄДРПОУ 36925801); ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36025611); ТОВ «Українсько - Ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код ЄДРПОУ 31384822); ТОВ "Міленіум Оптторг» (код ЄДРПОУ 37002265); СОК «Новий Врожай» (код ЄДРПОУ 36615473); ТОВ «Дайджест Капітал» (код ЄДРПОУ 38348594); ПП «Універсал Віп Сервіс» (код ЄДРПОУ 35978716), ТОВ «Транс Медіа Пром» (код ЄДРПОУ 38603763); ТОВ «Браво СТ» (код ЄДРПОУ 35326688); ТОВ «Зелений Дiм Україна» (код ЄДРПОУ 37561115); ТОВ «Аваст Груп» (код ЄДРПОУ 39135645); ТОВ «БФ Альянс» (код ЄДРПОУ 38704239); ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246); ТОВ «Компас Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36797605); ТОВ «Піар Маркет» (код ЄДРПОУ 38546915); ПП «Металексім» (код ЄДРПОУ 25401154); ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код ЄДРПОУ 33937290); ТОВ «Група Вектор» (код ЄДРПОУ 31992234), ТОВ «Бризтон» (код ЄДРПОУ 35932713), ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код ЄДРПОУ 33941354), ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код ЄДРПОУ 32527415) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовились про їх вчинення. Відповідно до висновків документальної позапланової виїзної перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» шляхом проведення фінансово-господарських взаємовідносин що не направлені на реальне постачання товарів (робіт, послуг) з ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» сформувало незаконний податковий кредит з податку на додану вартість та завищило витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків використовувало банківські рахунки відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). У даний час, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» та містять інформацію про рух коштів вказаного платника. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26005501315150, АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, 01033).Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26005501315150, АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, 01033).Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Головного управління ДФС у м. Києві - ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) має рахунок № 26005501315150,відкритий в в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення доказів у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, які шляхом перерахування підтверджують чи спростовують факти купівлі-продажу ТМЦ, які ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) експортує, а тому документи, які містять інформацію про перерахування грошових коштів являються джерелом доказів у кримінальному провадженні, крім того за допомогою цих речей та документів можливо визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримати умовно вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246), які в подальшому можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відомості, що містяться в документах юридичної справи та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26005501315150, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахунку, а також для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалось керування рахунками за допомогою системи «Клієнт - банк».

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000144 від 10.06.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, - ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) має рахунок № 26005501315150,відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Кравець Наталії Олександрівні, або оперативним співробітникам податкової міліції за дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, 01033) стосовно клієнта ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) по рахунку № 26005501315150 за період 01.01.2010-31.12.2014, а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно - обчислюваних системах, що відображають надходження та списання грошових коштів на рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку та у вигляді підсумованих дебетових і кредитових оборотів за кожним платником і одержувачем;

- справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки;

- угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно- імпортних операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в АТ «ОТП Банк (МФО 300528), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в АТ «ОТП Банк (МФО 300528), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: