Ухвала суду № 63415559, 30.10.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32112/15-к

Провадження № 1-кс/761/15389/2015

У Х В А Л А

Іменем України

30 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Партоли Дмитра Руслановичапро тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Партола Дмитро Русланович звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000109 від 29.04.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1,3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Встановлено, у період 2013-2014 років, службові особи ТОВ «Інтеркабель Київ» (код ЄДРПОУ: 32739864) проводили фінансово-господарські операції, які мають ознаки «безтоварних», з ТОВ «Торговий дім Геокс» (код 37265947), ТОВ «Багуа» (код ЄДРПОУ: 31914748), ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ: 38148234), в наслідок чого ухилились від сплати податків на загальну суму 11 721 180 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 9 403 054 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 2 318 126 грн. В адресу СУФР ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області від 20.04.2015 №120/10-13-22-02-21/32739864, що стало підставою внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Багуа» (код ЄДРПОУ 31914748) у липні 2014 року, шляхом віднесення до податкової звітності сум операцій з придбання товару у ТОВ «Сервіс Гарант Груп», занизили податок на додану вартість на суму 927 686 грн. Крім того, за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Багуа», встановлено, що вказане товариство за період з липня по жовтень 2014 року сформувало податкові зобов'язання від єдиного контрагента - ТОВ «Інтеркабель Київ» на загальну суму ПДВ 5 270 тис. грн. Також проведеним дослідженням встановлено, що ТОВ «Багуа» (код ЄДРПОУ: 31914748) за той самий період сформувало податковий кредит від СГД з ознаками фіктивних, а саме від ТОВ «АНОНСЕР ТОРГ» (код 38852387), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код 39331859), ТОВ «Сервіс Гарант Груп» (код 39153444), ТОВ «МІРАДОН ІН ТРЕЙД» (код 38891848), ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974) на загальну суму ПДВ 4 310 тис. грн. В той же час встановлено, що ТОВ «АНОНСЕР ТОРГ» (код 38852387), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код 39331859), ТОВ «Сервіс Гарант Груп» (код 39153444), ТОВ «МІРАДОН ІН ТРЕЙД» (код 38891848), ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974) мають явні ознаки фіктивного підприємництва, так як останні за податковими адресами не знаходяться, не мають засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємствах, службовими особами значаться переважно громадяни-нерезиденти, тощо. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтва, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 04.02.2014 року по 27.05.2015. Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861) для ТОВ «ФРІАДА «ЛАНСЕРВІС» відкрито розрахунковий рахунки №№26008002003529, 26009001003529, 26007003003529 (українська гривня). Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «ФРІАДА «ЛАНСЕРВІС» в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів та їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «ФРІАДА «ЛАНСЕРВІС», які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861).

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000109 від 29.04.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1,3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861).

Як вбачається з матеріалів клопотання в ТОВ «ФРІАДА «ЛАНСЕРВІС» відкрито розрахунковий рахунки №№26008002003529, 26009001003529, 26007003003529 (українська гривня) в ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Партолі Дмитру Руслановичу(або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у м. Києві) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861) за адресою: м. Київ Повітрофлотський проспект, 54, а саме:

- документи, які містяться у справі клієнта ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: №№26008002003529, 26009001003529, 26007003003529 (українська гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами, тощо;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №№26008002003529, 26009001003529, 26007003003529 (українська гривня) та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», в паперовому вигляді та на оптичному (електронному) носії;

- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, часу (години, хвилини), реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам: №№26008002003529, 26009001003529, 26007003003529 (українська гривня) за період з 26.09.2014 року по 27.05.2015, які відкрито ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974);

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам з клієнтом банку;

- документів щодо отримання ліцензії ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974) на ведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ліцензійної справи, документів зазначеного підприємства, наданих для отримання ліцензії, в тому числі: заяв, супровідних листів, листів підприємств, документів, що підтверджують рівень кваліфікації співробітників підприємства накази та інші, а також документів, що підтверджують і свідчать про факти отримання ліцензії посадовими особами підприємства;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861) банківських операцій по розрахунках з ТОВ «КАСТОРС» (код 39286974).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ПАТ «БАНК «СОФIЙСЬКИЙ» (МФО 380861), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: