Ухвала суду № 63415537, 30.10.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31698/15-к

Провадження № 1-кс/761/15248/2015

У Х В А Л А

Іменем України

30 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Попача І.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Попач Іван Миколайович за погодженням зі прокурором відділу прокуратури м. Києва Д.М. Бондарчуком, звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні посадових осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва, що необхідно здійснити в межах кримінального провадження №32015100000000191 відкритого 22.07.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на ім'я ОСОБА_2 ТОВ «КАТ 21» (код ЄДР 39577855), ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ» (код ЄДР 38831663), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДР 39452095), ТОВ «ЕМ БІ КАРД» (код ЄДР 39834659), ТОВ «КОМПАНІЯ МЕГАТРЕЙД СЕРВІС» (код ЄДР 39891592), ТОВ «ІНТЕР ТЕКНОЛЕДЖІ» (код ЄДР 39931839), ТОВ «ТІТАН ОХОРОНА» (код ЄДР 39931907), ТОВ «ЕЛІТСТАР КОМПАНІ» (код ЄДР 39931996), ТОВ «МОССАД ОХОРОНА» (код ЄДР 39932324), ТОВ «ІНТЕРБІЛД КОМЬЮНІТІ» (код ЄДР 39932429), ТОВ «РЕПІД ГАРД» (код ЄДР 39932502), ТОВ «ПАРИТЕТ ІНВЕСТМЕНТ ПЛЮС» (код ЄДР 39936156), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ІНВЕСТМЕНТ ПЛЮС» (код ЄДР 39936292), ТОВ «ЛАЙТ КАПІТАЛ» (код ЄДР 39942615), ТОВ «БРОКСЕРВІС ГРУП» (код ЄДР 39944116), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЗАХІДСТАЛЬ» (код ЄДР 39963787), ТОВ «БОРИСФЕН ОЛЬВІЯ» (код ЄДР 39967928). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів податкової звітності, статутних, реєстраційних документів, наказів та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» документів податкової звітності та документів перевірок вказаного підприємства за всі роки, які знаходяться в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва, з правом їх вилучення.Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Головного управління ДФС у м. Києві - ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» взято на податковий облік в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва (Закревського, 41, м. Київ). Документи податкової звітності декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, а саме податкові декларації у повному обсязі (з ПДВ, уточнюючі розрахунки з ПДВ, з податку на прибуток підприємства, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників, податку, і сум утриманого з них податку) які відображають задекларовані доходи, збори, які вносилися службовими особами ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД», крім того мається необхідність ідентифікувати підписи, які маються в документах податкової звітності. Статутні та реєстраційні документи, а саме: накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчена копія статуту, установчі договори з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, копія довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідку про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційна заява особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, що знаходяться в юридичній справі ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва, мають значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення та можуть бути визнанні речовими доказами по кримінальному провадженню. Матеріали документальних перевірок ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» за 2015 рік, мають значення для повного, об'єктивного та неупередженого розслідування всіх обставин справи та можуть бути визнанні речовими доказами по кримінальному провадженню. Документи податкової звітності та реєстраційні документи ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» мають суттєве значення по кримінальному провадженню, так як за їх допомогою можна проаналізувати рух коштів підприємства, фінансово-господарську діяльність, а також проаналізувати акти документальних перевірок ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ», ТОВ «ЕМ БІ КАРД» по взаємовідносинам з контрагентами за 2015 рік. За допомогою актів документальних перевірок можна проаналізувати правильність обчислення та своєчасність внесення до бюджету сум податків. Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі. Зазначив, що єдиним можливим способом отримати необхідну інформацію є одержання відповідного рішення суду про тимчасовий доступ до неї та подальше вилучення документів в відповідній реєстраційний службі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015100000000191 відкритого 22.07.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва.

Як вбачається з матеріалів клопотання документи, доступ до яких планується отримати можуть перебувати у зазначеній слідчим установі, що перебуває за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві Попачу Івану Миколайовичу або за його дорученням працівнику податкової міліціїтимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва за адресою м. Київ, Закревського, 41, а саме:

-статутних та реєстраційних документів, а саме: наказів про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заяв за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідченої копії статуту, установчого договору з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копії свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, копії довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідки про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційної заяви особи за формою № 1-Р, платіжного документу про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, наказів та інших документів, які знаходяться в юридичних справах ТОВ «ЕМ БІ КАРД» (код ЄДР 39834659), ТОВ «ТД УКРНАФТОПОСТАЧ» (код ЄДР 38831663), а також документів перевірок вказаних підприємств, матеріали судово-претензійної роботи, щодо оскарження висновків актів податкових перевірок та податкових повідомлень-рішень виписаних за такими актами за період 2015 року

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: