Ухвала суду № 63415433, 08.12.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/16342/16

760/20987/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., при секретарі Слепусі О.П., за участю слідчого Кольцова О.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кольцова О.П., погодженого з прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000203 від 07 квітня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кольцова О.П. про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) за адресою: м. Київ, вул. Ак. Кримського, буд.4-а, та підтверджують факти здійснення господарських операцій за період з 01.10.2015 року по 21.09.2016 з ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) та ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000203 від 07 квітня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954), ТОВ «Конслатком» (код ЄДРПОУ 39932853), ТОВ «ЮГ- Інвестрейд» (код ЄДРПОУ 39288987), ТОВ «Агробудконсалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669), ТОВ «Джеко» (код ЄДРПОУ 39738469), ТОВ «Будівельна компанія Профбуд - 2015» (код ЄДРПОУ 39669448), ТОВ «Центрбуд ВМС» (код ЄДРПОУ 38903230), ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код ЄДРПОУ 37701112), ТОВ «Край - транс» (код ЄДРПОУ 37132642) з метою здійснення незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток суб'єктам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Альянс Трейд Торг» (код ЄДРПОУ 39882876), ТОВ «ВОГ АЕРО ДЖЕТ» (код ЄДРПОУ 38092255), ТОВ «НАФТОТРЕЙД РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 33680859), ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 37821544), ПП «НП-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 32690405), ТОВ «ТРЕЙД КОММОДІТІ» (код ЄДРПОУ 37821544), ТОВ «КЛІМАТ ПРОСТОР» (код ЄДРПОУ 37587936), ТОВ «ЕКСІМ СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 32856593), ТОВ «ЗАРС» (код ЄДРПОУ 24533343), ТОВ «КИЇВТЕХЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 34351886).

Також, зазначив, що у відповідності до результатів співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту АІС «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що юридичною особою ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) та ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669) та ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669), протягом періоду з 01.10.2015 року по 21.09.2016 року сформовано податковий кредит платнику податків ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити чи спростувати незаконне формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) та ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669), та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій (здійснення виїмки).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київської області Кольцову Олександру Петровичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київської області Гутнику Ігорю Валерійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) за адресою: м. Київ, вул. Ак. Кримського, буд. 4-а, та підтверджують факти здійснення господарських операцій ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) з ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) та ТОВ «Валєнт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40009669), за період з 01.10.2015 року по 21.09.2016 року, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн