Ухвала суду № 63385617, 17.11.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34001/15-к

Провадження № 1-кс/761/16475/2015

У Х В А Л А

Іменем України

17 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Буркаль В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Буркаль В.В.звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва І.О.Стадник, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000255 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Згідно Акту перевірки №419/1-26-50-22-06-36958989 від 16.07.2015, проведеної ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) за період 2012-2014 років, в порушення п.138.1 ст. 138, п.139.1 ст. 139, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, господарських відносин з підприємствами ТОВ «Укр Медиа Консалт» (код ЄДРПОУ 38451519), ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), по придбанню у даних суб'єктів господарювання природного газу та послуг зберігання, що в дійсності не відбувались, умисно ухилились від сплати в бюджет податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2 162 590 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів у великих розмірах. В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989), зокрема: документи справ з юридичного оформлення рахунку №26006010100759 (українська гривня), та інші документи зазначеного підприємства, а також відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) за період з 01.01.2012 по 22.09.2014 у ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399, код ЄДРПОУ 26549700). Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) має банківський рахунок №26006010100759 (українська гривня), відкрите даному підприємству 13.10.2011 у ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399, код ЄДРПОУ 26549700). Зазначені документи містять відомості про зарахування на поточний рахунок ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) грошових коштів від замовника за товари, послуги, які в подальшому перераховувалися на поточні рахунки ТОВ «Укр Медиа Консалт» (код ЄДРПОУ 38451519) та ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888). Завдяки ним можливо встановити підприємства, які були замовниками товарів, послуг у ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989), предмет та обставини фінансово-господарських відносин між ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989), замовниками товарів, послуг та ТОВ «Укр Медиа Консалт» (код ЄДРПОУ 38451519), ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888). Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства №26006010100759 (українська гривня) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду. Вказані документи можуть бути доказом фактичного не постачання товарів, послуг зазначених в документах по взаємовідносинах між ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) та ТОВ «Укр Медиа Консалт» (код ЄДРПОУ 38451519), ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888).

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000255 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) має банківський рахунок №26006010100759 (українська гривня), відкрите даному підприємству 13.10.2011 у ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399, код ЄДРПОУ 26549700).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФСу м. Києві лейтенанту податкової міліції Буркалю В.В., слідчому групи слідчих, чи за їх дорученням працівнику оперативного підрозділу, тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399, код ЄДРПОУ 26549700), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Заньковецької/Станіславського, 3/1, документів справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) №26006010100759 (українська гривня) в копіях, а саме:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

інших заяв, доручень, анкет, листів та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

копій особистих документів службових осіб підприємства;

договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за період з 01.01.2012 по 22.09.2014;

та даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Ровєр» (код ЄДРПОУ 36958989) №26006010100759 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку, МФО фінансової установи), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини за період з 01.01.2012 по 22.09.2014.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ПАТ "Банк Камбiо" (МФО 380399), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: