Ухвала суду № 63381736, 12.12.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7010/16-к

Провадження № 1-кс/552/1350/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.12.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., при секретарі Ваніній Ю.А., за участі слідчого Бурля Б.І. розглянувши клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором Остапенко С.В. про надання тимчасового досупу та вилучення оригіналів документів ФГ «Козубівське» (код 36546033), щодо взаємовідносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854) в період з 01.01.2015 і по дату винесення ухвали, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та інших документів зазначеного підприємства, щодо вказаних взаємовідносин, які перебувають у володінні ФГ «Козубівське» (код 36546033) та знаходяться за адресою: Полтавська обл., с.м.т. ОСОБА_2, вул. Котовського, 106-Б.

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000021 від 23.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи СТОВ «Ніка» протягом 2012-2016 рокув під час здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854), які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

06.07.2016 року здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854), а саме м. Полтава, вул. Половка, 107-Б. В ході виїзду встановлено, дане підприємство за вказаною адресою відсутнє.Згідно рапорту від 05.08.2016 року встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абсолют Плюс 90210» на протязі 2015-2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т вартістю 822,3 тис грн. ПДВ.) а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854) в 2015-2016 роках мало взаємовідносини з ФГ «Козубівське» (код 36546033).

Слідчий підтримав клопотання в судовому засіданні, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до таких висновків.

Згідно ч.1ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК Українипередбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З витягу з інформаційної бази «АІС Податковий блок» вбачається, що ФГ «Козубівське» (код 36546033) знаходиться за адресою Полтавська обл., с.м.т. ОСОБА_2, вул. Котовського, 106-Б. До матеріалів клопотання надано докази, що ФГ «Козубівське» мало взаємовідносини з ТОВ «Абсолют Плюс 90210».

Беручи до уваги вище викладене, а також те, щоу матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансові документи підприємства знаходяться за місцем його реєстрації, слідчий суддя дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючисьст. 159-166 КПК України

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ФГ «Козубівське» (код 36546033), щодо взаємовідносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854) в період з 01.01.2015 і по дату винесення ухвали, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та інших документів зазначеного підприємства, щодо вказаних взаємовідносин, які перебувають у володінні ФГ «Козубівське» (код 36546033) та знаходяться за адресою: Полтавська обл., с.м.т. ОСОБА_2, вул. Котовського, 106-Б.

Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1., старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5.

Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяО.К. Миронець