Ухвала суду № 63379338, 12.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13705/16-к

1-кс/357/3465/16

У Х В А Л А

12 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. за участю секретаря судового засідання Сінчука С.Л., за участю сторони кримінального провадження ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

12.12.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування встановлення, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284), які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року, у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 39999284) вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3624946,0 грн., за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546671 грн., за вересень 2015 року на суму 490685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272497,0 грн.

ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) у період 2015-2016 роках використовувало у своїй діяльності рахунки №26052053146125 та №26000053145996 відкриті у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахункахТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), що знаходяться уКИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банкамиза рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судових експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінніКИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16.

Слідчий просив суд провести розгляд клопотання без виклику представників, з метою попередження зміни чи знищення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842) за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, та надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та іншим слідчим що входять до слідчої групи тимчасовий доступ до документів ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), що містять банківську таємницю по рахункам №26052053146125 та №26000053145996 відкритих у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842), а саме:

-документів юридичної та кредитної справ ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284);

-виписок про рух грошових коштів по рахунках №26052053146125 та №26000053145996 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284) та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунках №26052053146125 та №26000053145996 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках №26052053146125 та №26000053145996 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНЖЕНЕРНІ КОНСТРУКЦІЇ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39999284), в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, що перебувають у володінніКИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО321842) за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 12 січня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_6