Ухвала суду № 63378913, 12.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13705/16-к

1-кс/357/3466/16

У Х В А Л А

12 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. за участю секретаря судового засідання Сінчука С.Л., за участю сторони кримінального провадження ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

12.12.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110000000029, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування встановлення, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284), які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року, у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3624946,0 грн., за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546671 грн., за вересень 2015 року на суму 490685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272497,0 грн.

ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969) у період 2015-2016 роках використовувало у своїй діяльності рахунок № 2600600018588 відкритий у ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за адресою: м. Київ, вул.Воздвиженська, 58.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахункахТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП», котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП», що знаходяться у ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за адресою: м. Київ, вул.Воздвиженська, 58, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банкамиза рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судових експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінніПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за адресою: м. Київ, вул.Воздвиженська, 58.

Слідчий просив суд провести розгляд клопотання без виклику представників ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), з метою попередження зміни чи знищення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969) у ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за адресою: м. Київ, вул.Воздвиженська, 58, та надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та іншим слідчим що входять до слідчої групи тимчасовий доступ до документів ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969), що містять банківську таємницю по рахунку № 2600600018588 відкритого у ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), а саме:

-документів юридичної та кредитної справ ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969);

-виписок про рух грошових коштів по рахунку № 2600600018588 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969) та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969), їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 2600600018588 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 2600600018588 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП» (код ЄДРПОУ 39424969), в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, що перебувають у володінніПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 58, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 12 січня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_5