Ухвала суду № 63359300, 08.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15451/16-к

Провадження № 1-кс/201/9145/2016

УХВАЛА

08 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Рогальова, буд.21А), в період 2015 2016 років, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV (зі змінами і доповненнями), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823) та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3774991 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177) у період червень-серпень 2015 року в порушення п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV зі змінами і доповненнями, зловживаючи службовим становищем, маючі намір на заволодіння державними бюджетними коштами, включили до податкових декларацій з ПДВ суму фінансово-господарських операції з контрагентами, які фактично не сплатили відповідні суми ПДВ до бюджету у відповідному податковому періоді, що призвело до завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок в розмірі 4696 123 грн., чим заподіяли державі збитків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що причиною виникнення відємного значення та заявки до відшкодування з бюджету ПДВ є здійснення ТОВ «Юмін» експортних операцій ТМЦ (каоліну, піску, руди та алюмінієвих та титанових концентратів) через м/п Дніпродзержинськ в країни ЄС, які він придбає у своїх підконтрольних підприємств виробників: ТОВ «Проско Ресурси» (код ЕДР 35202094) та ТОВ з ІІ «Кольорові метали (код ЕДР 32495368).

Також, встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службовими особами ТОВ «Проско Ресурси», ТОВ з ІІ «Кольорові метали» з метою несплати відповідних сум ПДВ до бюджету сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ (будівельні матеріали, металопрокат, труби металеві, паливо дизельне та інше) від підприємств, які в свою чергу вищезазначену продукцію реалізовують різним СПД та фізичним особам за готівковий рахунок (тому у СПД накопичується значна кількість готівки), якою потім вони і торгують.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проско Ресурси» та ТОВ з ІІ «Кольорові метали» встановлено, що вказані підприємства зазначену продукцію надалі нікому не реалізували та не використали у своєї фінансово-господарської діяльності («пересортиця» продукції).

Так, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків водіїв, які згідно товарно-транспортних накладних здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934) в адресу ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), а також в ході допиту було встановлено контактні телефони водіїв, які вони використовували у період здійснення перевезень ТМЦ.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного звязку має значення для встановлення фактичного транспортування товару та підтвердження та спростування факту, щодо доставки товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Проско Ресурси».

Згідно матеріалів, які були отримані рамках кримінального провадження, встановлено, що водії, які згідно товарно-транспортних накладних здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934) в адресу ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094) використовували та використовують наступні контактні телефони: +38-097-330-43-44, +38-067-622-73-11, +38-098-579-96-86, +38-067-611-95-33.

Вказані обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, інформація за вказаними абонентськими телефонними номерами, ІМЕІ, ІР-адресами, та адресами, яка перебуває у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факт перевезення товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Проско Ресурси».

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в межах досудового розслідування, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар» (код 21673832), розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Гагаріна, 103А.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000020, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар» (код 21673832), розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Гагаріна, 103А, а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме:

+38-097-330-43-44, +38-067-622-73-11, +38-098-579-96-86, +38-067-611-95-33, із зазначенням номерів базових станцій ПАТ «Київстар», із обовязковою привязкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів звязку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси звязку; дата, час початку та тривалість сеансів звязку, - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: +38-097-330-43-44, +38-067-622-73-11, +38-098-579-96-86, +38-067-611-95-33- за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000020.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк