Ухвала суду № 63359260, 16.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16256/16-к

Провадження № 1-кс/201/9703/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прайд Компани», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ«Прайд Компані» (код 36151455), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, Нікопольське шосе, б. 5 а, кв. 3, протягом березня-жовтня 2015 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3405122,58 грн. з урахуванням неіснуючих господарських операцій з наступними субєктами підприємницької діяльності ТОВ«Профі Хаус» (код 39428586), ТОВ «Укрінжинірінг Він» (код 39474831), ТОВ«Меркурі Інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ«Сотес Груп» (код 39421486), тим самим шляхом заниження об'єкту оподаткування ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Прайд Компані» (код 36151455) упродовж 2015 року задекларувало проведення господарських операцій з рядом субєктів господарювання з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Профі Хаус» (код 39428586), ТОВ«Укрінжінірінг Він» (код 39474831), ТОВ«Меркурі Інновейшн» (код 39608144), ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191), ТОВ«Сотес Груп» (код 39421486).

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними субєктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних субєктів підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код39608144); ТОВ ОСОБА_3» (код 39428586); ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191); ТОВ «Укрінжинірінг ВІН» (код 39474831) відкрито рахунки у ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), які використовуються в незаконній діяльності, а саме: ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код39608144) рахунок № 26002000639713; ТОВ ОСОБА_3» (код 39428586) - рахунок № 26008000640159; ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191) - рахунок № 26005000639710; ТОВ «Укрінжинірінг ВІН» (код 39474831) - рахунок № 26005000640389.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємств та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у звязку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175)

відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими юридичними особами в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: №26002000639713 та іншими, відкритими ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код39608144); №26008000640159 та іншими, відкритими ОСОБА_3» (код 39428586); №26005000639710 та іншими, відкритими ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191); №26005000640389 та іншими, відкритими ТОВ «Укрінжинірінг ВІН» (код 39474831); з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код39608144); ТОВ ОСОБА_3» (код 39428586); ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191); ТОВ «Укрінжинірінг ВІН» (код 39474831); розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код39608144); ТОВ ОСОБА_3» (код 39428586); ТОВ «Вієн ЛТД» (код 39608191); ТОВ «Укрінжинірінг ВІН» (код 39474831), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у звязку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк