Ухвала суду № 63348719, 01.12.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8667/16-к

пр.№ 1-кс/464/2186/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 грудня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Бондар Н.С., з участю старшого слідчого Артиша В.Д., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

30.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПП "ОСОБА_3І.В. ПЛЮС" (ЄДРПОУ 32961207). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, серед яких ПП "ОСОБА_3І.В. ПЛЮС" (ЄДРПОУ 32961207), на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, повязану з створенням та придбанням субєктів господарської діяльності: ТОВ "ТІТАН УКР ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643412), ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014), ТОВ "АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40631040), ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056), ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882), ТОВ „ОСОБА_4 ПРОМ (ЄДРПОУ 40643543), ТОВ „ЗАХІД ОПТ ТРЕЙД (ЄДРПОУ 40635019), ТОВ "ІНФО-РЕСУРС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 40627783), ТОВ "ПРОД-ІМЕКС" (ЄДРПОУ 40885943), ТОВ "ГАЛИЧ КОСМО-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40886952), ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "ГАЛИЧ МАКСИМУМ" (ЄДРПОУ 40633425), ТОВ "ГАЛИЧ ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 40634785), ТОВ "ОАЗІС УКР ГРУП" (ЄДРПОУ 40639741), ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ "ЗАХІД ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40884468), ТОВ "АНВІКІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40885786), ТОВ "ГАЛИЧ СТАЙЛ" (ЄДРПОУ 40887701), ТОВ "ІТЕРА-ГРУП" (ЄДРПОУ 40886198), ТОВ "ВЕСТ-ТОРГ ЛТД" (ЄДРПОУ 40893341), ТОВ "ГАЛИЧ ЛАНС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40883422), ТОВ "АКТУАЛ ТОРГ" (ЄДРПОУ 40883574), ТОВ "ФОС-АГРО ЛЬВІВ" (ЄДРПОУ 40883773), ТОВ "АКОРД ОСОБА_6" (ЄДРПОУ 40509153), ТОВ "НОРД ІНДАСТРІС" (ЄДРПОУ 40627448), ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист№1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і, впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими субєктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. З метою встановлення фактичної господарської діяльності, достовірності відображення даних під час господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ПП "ОСОБА_3І.В. ПЛЮС" (ЄДРПОУ 32961207), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львова здійснили незаконну діяльність, повязану з створенням та придбанням субєктів господарської діяльності: ТОВ "ТІТАН УКР ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643412), ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014), ТОВ "АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40631040), ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056), ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882), ТОВ „ОСОБА_4 ПРОМ (ЄДРПОУ 40643543), ТОВ „ЗАХІД ОПТ ТРЕЙД (ЄДРПОУ 40635019), ТОВ "ІНФО-РЕСУРС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 40627783), ТОВ "ПРОД-ІМЕКС" (ЄДРПОУ 40885943), ТОВ "ГАЛИЧ КОСМО-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40886952), ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "ГАЛИЧ МАКСИМУМ" (ЄДРПОУ 40633425), ТОВ "ГАЛИЧ ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 40634785), ТОВ "ОАЗІС УКР ГРУП" (ЄДРПОУ 40639741), ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ "ЗАХІД ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40884468), ТОВ "АНВІКІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40885786), ТОВ "ГАЛИЧ СТАЙЛ" (ЄДРПОУ 40887701), ТОВ "ІТЕРА-ГРУП" (ЄДРПОУ 40886198), ТОВ "ВЕСТ-ТОРГ ЛТД" (ЄДРПОУ 40893341), ТОВ "ГАЛИЧ ЛАНС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40883422), ТОВ "АКТУАЛ ТОРГ" (ЄДРПОУ 40883574), ТОВ "ФОС-АГРО ЛЬВІВ" (ЄДРПОУ 40883773), ТОВ "АКОРД ОСОБА_6" (ЄДРПОУ 40509153), ТОВ "НОРД ІНДАСТРІС" (ЄДРПОУ 40627448), ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими субєктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 205 ч. 2 КК України.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий судді, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 цього ж кодексу слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене вище, вивчивши подані документи до клопотання, слідчий суддя приходить переконання, що останнє не обґрунтоване та не відповідає вимогам ст.160 КПК України. З доводів викладених у клопотанні та долучених до нього матеріалів не підтверджено наявності взаємовідносин юридичної особи ПП "ОСОБА_3І.В. ПЛЮС" із зазначеними у клопотанні субєктами господарської діяльності, по яких внесено відомості до єдиного реєстру досудових розслідувань як такі, що мають ознаки фіктивності; а також не доведено, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПП "ОСОБА_3І.В. ПЛЮС". Крім того, слідчим не зазначено, що іншим способом отримання документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливе. З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до переконання, що підстави до задоволення поданого слідчим клопотання відсутні, а у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: