Ухвала суду № 63309596, 09.12.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7463/16-к Провадження № 1-кс/265/2017/16

У Х В А Л А

09 грудня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 грудня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи в період 2016 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з реалізації на території м. Маріуполя Донецької області мобільних телефонів (комплектуючих до них), які в установленому законом порядку не пройшли митне оформлення, в порушення податкового та митного законодавства України, ухилились від сплати податків та обовязкових платежів до бюджету у значних розмірах.

06.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області з письмовою заявою про вчинення злочину звернувся гр. ОСОБА_4, який повідомив, що приблизно на початку жовтня 2016 року, перебуваючи в магазині «SmartStore», розташованому за адресою: пр-т Миру (Леніна) 63/1, м. Маріуполь, Донецької області, він побачив у вільному продажу продукцію фірми виробника Apple в т.ч. мобільний телефон iPhone 7, який на даний час є не сертифікованим на території Україні для вільного продажу. Тим самим заявник зазначив, що вказана модель мобільного телефону виробника Apple потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів, та реалізуються з порушенням вимог податкового та митного законодавства України.

Також гр. ОСОБА_4 зауважив, що в магазині «SmartStore», розташованому за адресою: пр-т Миру (Леніна) 63/1, м. Маріуполь, Донецької області, в куточку покупця та на цінниках товарів визначено особу, яка займається реалізацією вищевказаної продукції ФОП ОСОБА_5.

Під час досудового розслідування, ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що у торгівельному обєкті магазині «SmartStore», розташованому за адресою: пр-т Миру, 63/1, приміщення 9, м. Маріуполь, Донецької області, який спеціалізується з продажу мобільних телефонів, комплектуючих до них та інших електронних пристроїв, здійснюється незаконна реалізація продукції компанії Apple, в тому числі мобільних телефонів iPhone 7, iPhone 7 Plus та комплектуючих до них, які на теперішній час не є сертифікованими на території Україні для їх вільного роздрібного продажу.

Підприємницьку діяльність на вказаному торгівельному обєкті здійснює фізична особа підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), яка 22.10.2013 зареєстрована у Маріупольському міському управлінні юстиції Донецької області за № 22740000000033985, ІПН НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1, перебуває на податковому обліку Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Вид підприємницької діяльності роздрiбна торгiвля в спецiалiзованих магазинах електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення.

Так, згідно листа № 31560/7/99-99-21-11-01-17 від 26.09.2016 ДФС України встановлено, що на даний час на території України здійснюється реалізація мобільних телефонів Apple iPhone 7 з порушенням податкового та митного законодавства. За інформацією представника «Apple Inc.», офіційними імпортерами продукції цієї компанії в Україні є ТОВ «ASBIS Україна» та ІР « І-АР-СІ», які не здійснювали переміщення на митну територію України мобільних телефонів Apple iPhone 7, iPhone 7 Plus у режимі «Імпорт», у звязку з відсутністю відповідної сертифікації.

Таким чином, мобільні телефони iPhone7, виробництва компанії «Apple Inc.», які реалізуються субєктами господарської діяльності на території України, потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів. У звязку з цим, субєкти господарювання, які реалізують не сертифіковану продукцію, не відображають ці операції у податковому та бухгалтерському обліку та як наслідок ухиляються від сплати податків до державного бюджету України.

22.10.2016 на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук на торгівельному обєкті у приміщенні магазина «SmartStore», розташованому за адресою: Донецька область м. Маріуполь пр-т Миру (Леніна), 63/1 приміщення 9.

В ході проведення обшуку було встановлено що на вищевказаному торгівельному обєкті окрім ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1) фінансово господарську діяльність веде ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658) керівником якого є гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Олександрович (рнокпп НОМЕР_2).

В ході проведення обшуку за адресою: Донецька область м. Маріуполь пр-т Миру (Леніна), 63/1 приміщення 9 було виявлено та вилучено предмети документи фінансово господарської діяльності ФОП ОСОБА_5В (рнокпп НОМЕР_1)., ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658) та продукція яка належить ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32016050000000072 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ОСОБА_7 Олександрович (рнокпп НОМЕР_2), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно отриманої оперативної інформації та інформації бази даних ДФС України було встановлено що ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ОСОБА_7 Олександрович (рнокпп НОМЕР_2) мають розрахункові рахунки які відкриті у Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335429) а саме:

ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1) № 26004054010357 українська гривня,

ОСОБА_7 Олександрович (рнокпп НОМЕР_2) № 26004054008228 українська гривня,

ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658) № 26047054000799 українська гривня, №26002054003173 українська гривня,

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених СГД в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаних СГД на розрахункові рахунки СПД - контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаних СГД. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335429) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх укладали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Також для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають відеозаписи (файли), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, які перебувають у володінні банківської установи.

Таким чином, відеозаписи (файли), які перебувають у володінні Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335429) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних субєктів господарювання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів. Які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Маріупольської філії ПАТ КБ «ПриватБанк», адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Архипа Куїнджі, будинок 56, надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016050000000072) до оригіналів документів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) що знаходяться у володінні Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335429) а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) з 01.01.2014 року по день предявлення ухвали до виконання; банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) з 01.01.2014 року по день предявлення ухвали до виконання; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1) по рахунку № 26004054010357 українська гривня, ОСОБА_7 Олександрович (рнокпп НОМЕР_2) по рахунку № 26004054008228 українська гривня, ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658) по рахункам № 26047054000799 українська гривня, №26002054003173 українська гривня, з 2014 року по день предявлення ухвали до виконання у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам за період з 01.01.2014 року по день предявлення ухвали до виконання; всіх платіжних документів та чеків вказаних СГД за період з 01.01.2014 року по день предявлення ухвали до виконання; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують предявлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) за 2014-2016 р.р.; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по день предявлення ухвали до виконання; відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з 01.01.2014 року по день предявлення ухвали до виконання.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати відповідальну особу Маріупольської філії ПАТ КБ «ПриватБанк» надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 09 грудня 2016 року по 06 січня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____201___ року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)