Ухвала суду № 63308018, 22.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38650/15-к

Провадження № 1-кс/761/19205/2015

У Х В А Л А

Іменем України

22 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бондаренко Д.О.про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенант податкової міліції Бондаренко Д.О.звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Д.М.Бондаренко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000149 від «19» червня 2015 року, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 209-1 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Невстановлені особи, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Капромбуд», використовуючи реквізити вказаного підприємства, створили документальну видимість проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з реально діючими підприємствами, серед яких НАК «Нафтогаз України» на загальну суму 1 140 645 882грн., при цьому незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за серпень 2012 року - січень 2014 року на суму - 190 107 647 грн. У свою чергу, ТОВ «Кампробуд» мало фінансово-господарські взаєморозрахунки з ТОВ «Юрай». Так, ТОВ «Юрай» оформлені податкові накладні на загальну суму 634 148 874 грн., в т.ч. ПДВ -105 691 479грн. Вказана суму податку на додану вартість за податковими накладними, включеними до реєстру податкових накладних, врахована ТОВ «Кампробуд» до податкового кредиту та відображена у податкових деклараціях з податку на додану вартість за серпень 2012 року - січень 2014 року, поданих до ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві. Згідно аналізу податкової звітності з податку на додану вартість встановлено, що податковий кредит у ТОВ «Юрай» відсутній. Таким чином, ТОВ «Юрай» не мало право складати податкові накладні, а ТОВ «Кампробуд» не мало право на формування сум податкового кредиту по податкових накладних, що в результаті призвело до заниження нарахування податку на додану вартість у сумі 105 691 479грн. Вказані порушення податкового законодавства викладені в аналітичній довідці № 39/16-20/37982640 від 04.03.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Капромбуд» за період з 01.04.2012 по 31.01.2014», відповідно до якої службовими особами ТОВ «Капромбуд» при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Юрай» за період з 01.04.2012 по 31.01.2014 завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість на 105 691 479,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також досудовим розслідуванням встановлено першу ланку суб'єктів господарської діяльності, що скористалися незаконними послугами ТОВ «Капромбуд» по конвертації грошових коштів, а саме: ТОВ «Кротум» (код 38204686), ТОВ «Плавт Сервіс» (код 38205318), ТОВ «Свобода-Буд» (код 35978721), ТОВ «Гонорій» (код 38205323), ТОВ «Ексттрейд» (код 38205826), ТОВ «Фадлес» (код 37982661), ТОВ «Бк Енкі» (код 37355699), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ПП «Індекс» (код 16402261), ТОВ «Елві Тайм» (код 38137924), ТОВ «Голден-Торг» (код 38196471), ТОВ «Арт Інтеграція» (код 37203189), ТОВ «Верса Трейд» (код 38133469), ТОВ «Смт Тайм» (код 38133584), ТОВ «Квірун» (код 38134059), ТОВ «Уск Рафо» (код 36187580), ТОВ «Айвінтірі» (код 38180037), ТОВ «Амфітер» (код 38180021), ТОВ «Виванте» (код 38091754), ТОВ «Гатіора» (код 38091733), ТОВ «Амадіна» (код 38091761), ТОВ «Алконост» (код 38091838), ТОВ «Муйне» (код 38091686), ТОВ «Летавіца» (код 38091749), ТОВ «Нюаж» (код 38091644), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Екрю» (код 38091670), ТОВ «ЗКХР» (код 34656607), ТОВ «Керід» (код 38091796), ТОВ «Картал Голд» (код 37972852), ТОВ «Гефест Альянс» (код 37312719), ТОВ «Бк Будінвест-Проект» (код 37312698), ПП «Полімертех К» (код 36346804), ТОВ «Амдіп» (код 37118942), ТОВ «Лідергаз» (код 36885099), ТОВ «А-Знак» (код 37193050), ТОВ «Стильтекс» (код 33996073), ТОВ «Укравтобан 2012» (код 37311893), ТОВ «Конект-Плюс» (код 34276097), ТОВ «Брадок Трейд» (код 37027122), ТОВ «Раціонал-Інвест» (код 35530551), ТОВ «Маестро Торг» (код 37931224), ТОВ «Строй Тім» (код 37729908), ТОВ «С Т» (код 35745802), ТОВ «Київмонтаж» (код 36356980), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Індекстрейд Україна» (код 37855835), які мають ознаки «фіктивності». Службові особи вказаних вище підприємства надавали послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків яких за участю службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249) та ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) проводилось незаконне обготівкування грошових коштів. Крім того, в ході досудового розслідування допитано ОСОБА_3, який являється в одній особі головним бухгалтером та директором ПП «Стильтекс» (код 33996073). Відповідно до наданих показань, ОСОБА_3 зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду, та до здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Стильтекс» (код 33996073) не має жодного відношення. Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх, які містять банківську таємницю (документів, які подавалися для відкриття рахунків, юридичної справи ПП «СТИЛЬТЕКС» (ЄДРПОУ 33996073) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 по 16.09.2015 по рахунку № 2600249482в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). Відповідно до баз даних ГУ ДФС у м. Києві - ПП «СТИЛЬТЕКС» (ЄДРПОУ 33996073) має поточний рахунок № 2600249482(українська гривня) відкриті в банківській установі ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). Відомості, що містяться в документах юридичної справи ПП «СТИЛЬТЕКС» (ЄДРПОУ 33996073) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 по 16.09.2015, грошових коштів по рахунку № 2600249482в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32015100000000149.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000149 від «19» червня 2015 року, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 209-1 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ПП «СТИЛЬТЕКС» (ЄДРПОУ 33996073) має поточний рахунок № 2600249482(українська гривня) відкриті в банківській установі ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бондаренко Дарині Олександрівні або за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ПП «СТИЛЬТЕКС» (ЄДРПОУ 33996073), що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова 9, а саме:

●копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011р. по 06.09.2015 р., грошових коштів по рахунках №2600249482(українська гривня) в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●справи з юридичного оформлення по картковому рахунку №2600249482(українська гривня) в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

●виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

●договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, депозитних договорів, договорів про надання кредиту.

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку з моменту відкриття вищевказаного рахунку по 16.09.2015 в паперовому вигляді.

●відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування по поточних рахунках №2600249482 (українська гривня) та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» за період з моменту відкриття вказаного рахунку по 28.02.2014 в паперовому вигляді.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: