Ухвала суду № 63307968, 17.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37835/15-к

Провадження № 1-кс/761/18808/2015

У Х В А Л А

Іменем України

17 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївнипро тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенант податкової міліції Юпик Юлія Анатоліївна, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва Р.Кит, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПУАТ «СМАРТБАНК» (МФО 380786), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100100000155 від 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «КНВП «КОМЕТА» (код 35031624) порушили вимоги п. 138.2., ст. 138, п.п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755- VI (зі змінами та доповненнями) та в період 2012-2014 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 272 821 грн., що є значним розміром та підлягає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. За результатами перевірки ТОВ «»КНВП «Комета» складено акт « 472/22-07/35031624 від 30.09.15 та внесено податкові-повідомлення рішення № 0008872207, № 0008862207 від 19.10.2015 року, згідно яких ТОВ «КНВП «Комета» донараховано податку на додану вартість у розмірі 1 142 218 грн. та податку на прибуток підприємства у розмірі 1 130 603 грн. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «КНВП «Комета» (код 35031624) при взаємовідносинах, з ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646) порушили вимоги п. 138.2., ст. 138, п.п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755- VI (зі змінами та доповненнями) та в період 2012-2014 років, занизили податок на додану вартість у розмірі 1 142 218 грн. та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 130 603 р., шляхом укладання договорів: № 21-09/12 від 21.09.2012 р., № 4-02/13 від 02.02.2013 р. між ТОВ «КНВП «Комета» та ТОВ «Салкон-2012; № 506/13-К від 05.06.2013 р., № 3007/13-К від 30.07.2013 р. між ТОВ «КНВП «Комета» та ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Інтербуд-Центр» зобов'язується виконати будівельн роботи, а ТОВ «КНВП «Комета» зобов'язується прийняти належним чином виконані ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Інтербуд-Центр» роботи та оплатити їх на умовах і порядку, вказаному в договорах. Тимчасовий доступ до документів ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Інтербуд-Центр» необхідно здійснити в приміщенні ПУАТ «СМАРТБАНК» (МФО 380786)

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015100100000155 від 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати знаходяться в банківській установі ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2.

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні тимчасовийдоступ до документів, що знаходяться у володінні ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786), яке розташоване за адресою: м. Київ, зул. Вишгородська, 45/2, з можливістю вилучення їх копій, а саме до наступних документів:

-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 28.05.13 по 24.02.14 по рахунку №26002020001872 (українська гривня) TOB «Будресурс-К» (код 38688468) в друкованому та електронному вигляді;

-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 26.09.12 по 03.09.13 по рахунку №26007020000630 (українська гривня) TOB «Салкон-2012» (код 37996449) в друкованому та електронному вигляді;

-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 24.12.13 по 03.03.14 по рахунку №26002080802185 (українська гривня) TOB «Інтербуд-Центр» і код 38950646) в друкованому та електронному вигляді;

-договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахункам № 26002020001872 (українська гривня) TOB «Будресурс-К» (код 38688468), № 26007020000630 (українська гривня) TOB «Салкон-2012» (код 37996449), № 26002080802185 (українська гривня) TOB «Інтербуд-Центр» (код 38950646) у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»;

-документів на підставі яких відкрито рахунки №26002020001872 (українська гривня) TOB «Будресурс-К» (код 38688468), №26007020000630 (українська гривня) Т0В «Салкон-2012» (код 37996449), №26002080802185 (українська гривня) TOB «Інтербуд-Центр» (код 38950646); заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

карток зі зразками підписів та відбитком печатки TOB «Будресурс-К» (код 38688468), TOB «Салкон-2012» (код 37996449), TOB «Інтербуд-Центр» (код 38950646);

чеків на отримання готівки за період з 28.05.13 по 24.02.14 по рахунку № 26002020001872;

доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB «Будресурс-К» здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) за період з 28.05.13 по 24.02.14;

-чеків на отримання готівки за період з 26.09.12 по 03.09.13 по рахунку №26007020000630 (українська гривня) TOB «Салкон-2012» (код 37996449), а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB «Салкон-2012» здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) за період з 26.09.12 по 03.09.13;

-чеків на отримання готівки за період з 24.12.13 по 03.03.14 по рахунку №26002080802185 (українська гривня) TOB «Інтербуд-Центр» (код 38950646), а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB «Інтербуд-Центр» здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) за період з 24.12.13 по 03.03.14.

- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнтів по рахункам №26002020001872 (українська гривня) TOB «Будресурс-К» (код 38688468), №26007020000630 (українська гривня) TOB «Салкон-2012» (код 37996449), №26002080802185 (українська гривня) TOB «Інтербуд-Центр» (код 38950646).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: