Ухвала суду № 63307365, 08.12.2016, Оболонський районний суд міста Києва

08.12.2016 Справа № 756/15259/16-к

№ 756/15259/16-к

1-кс/756/1967/16

У Х В А Л А

Іменем України

08 грудня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Короткова О.С., при секретарі Пильтяй Н.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Бовкуна Є.А., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Бовкун Є.А., за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000029 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1 536 665,19 грн., тобто на загальну суму 3 841 201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що ОСОБА_4 та інші невстановлені особи використовували ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», створене ОСОБА_6, з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_4 в своїй незаконній діяльності використовує підконтрольні йому ТОВ «Кристал Фуд» (код ЄДРПОУ 36972521) та ТОВ «Фобос-2000» (код ЄДРПОУ 30785374).

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» ОСОБА_6 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», діяльність від імені ОСОБА_6 велася іншими особами.

Ухвалою Солом'янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_6 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» від імені ОСОБА_6 в зв'язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_5 та інші особи.

Також згідно акту від 21.10.2016 №172/26-15-14-07-01/38358340, складеного за результатами проведеної на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва від 01.06.2016 позапланової документальної перевірки ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2013 по 31.05.2016, встановлено, що службові особи ТОВ «Сервіспродтранс», в період з 01.01.2013 по 31.05.2016, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «Опт Альянс Трейд 2013» (код ЄДРПОУ 38569969), ТОВ «Южбуд-ТД» (код ЄДРПОУ 33938582), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «ТПА «Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418), ТОВ «Ардо Компані» (код ЄДРПОУ 39701334), ПП «Дрейфуз» (код ЄДРПОУ 38481413), ТОВ «Протсіті-Груп» (код ЄДРПОУ 38605734), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39133339), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 870 961,00 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 007 499,00 грн., тобто на загальну суму 1 878 460,00 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 24.05.2016 та 25.05.2016 проведено обшук в гаражі (гаражному боксі) НОМЕР_1 та гаражі (гаражному боксі) НОМЕР_2, які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі АДРЕСА_1, в ході якого вилучено документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сервіспродтранс» з приводу поставки продуктів харчування, а також продукти харчування (м'ясні, макаронні вироби, бакалійну групу товарів, сири), на які відсутні документи щодо їх походження та маркування щодо строку їх придатності для вживання.

Під час обшуку 24.05.2016-25.05.2016 в гаражі (гаражному боксі) НОМЕР_1 та гаражі (гаражному боксі) НОМЕР_2, які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі АДРЕСА_1, встановлено відсутність документів щодо походження та якості продовольчих товарів, ввезених ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами на митну територію України, а також документів щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку їх реалізації, що свідчить про неможливість встановлення виробника, дати виготовлення та строку придатності продуктів харчування, торгівлю якими здійснюють ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та ТОВ «Сервіспродтранс».

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» не здійснювало митне оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи та не сплачували відповідні митні платежі та податок на додану вартість при ввозі їх на митну територію України.

Засновником та директором (головним бухгалтером) ТОВ «Сервіспродтранс» є ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н.НОМЕР_3.

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими, негласними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_4 має поточні (розрахункові) та депозитні рахунки в банківських установах, на яких ним акумулюються кошти, отримані в результаті незаконної діяльності.

Тому з урахуванням того, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна, а також з метою забезпечення можливості цивільного позову у кримінальному провадженні, слідчий просить надати йому право тимчасового доступу до речей і документів, в тому числі в електронному вигляді, які містять відомості про поточні (розрахункові) та депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_4 особисто або за його дорученням в банківських установах, які зберігаються в Національному банку України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих документів, яким слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки як вбачається підставою для його внесення стало те, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає як додаткову міру покарання конфіскацію майна, а також метою клопотання є забезпечення можливості цивільного позову в рамках даного кримінального провадження. Проте як вбачається з матеріалів, доданих до клопотання, 06 грудня 2016 року ОСОБА_4 було вручено підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, санкція якої не передбачає додаткову міру покарання. Окрім того, в матеріалах, доданих до клопотання відсутній цивільний позов.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Бовкуна Є.А., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя О.С. Короткова