Ухвала суду № 63299939, 07.12.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/5805/16

Справа № 712/13504/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 грудня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітовій О.І. за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000055 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ «Інтеріор Прайм» (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «АРС Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Будінжинірінг Він» (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40184643) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., вул. Івана Клименка, буд. 39/8, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Таким чином, для зясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ «Укрспеценергозбут» з ТОВ «Діамікс», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) за період з 01.01.2014 по теперішній час, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) з можливістю їх подальшого вилучення в ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» грудня 2016 року о ____ год. __ хв.

__________