Ухвала суду № 63297902, 09.12.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11239/16-к

н/п 1-кс/766/8220/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області чи за відповідною постановою співробітникам ГУ ДФС у Львівській області дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036, а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини у тому числі щодо здійснення зовнішньоекономічної з ТОВ "Лінкортекс" (код ЄДРПОУ 40151288) та ТОВ "Берн Транс" (код ЄДРПОУ 40795457) за період 2016 року.

Клопотання вмотивоване тим, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування обєктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

12.10.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області щодо здійснення експорту олії соняшникової з використанням підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Берн Транс» (код ЄДРПОУ 40795457).

Підприємством ТОВ «Берн Транс» (код ЄДРПОУ 40795457, зареєстроване за адресою: м. Київ, Печерський Узвіз, буд. 19, директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_3, код НОМЕР_1, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_1) за договором комісії (як комісіонер) здійснюється експорт олії соняшникової підприємства ТОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036, комітент, власник), яке здійснює придбання зазначеної олії соняшникової на підприємстві ТОВ «Лінкортекс» (код ЄДРПОУ 40151288, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, керівником головним бухгалтером та засновником якого є ОСОБА_4 код НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3).

Проведеними заходами (відпрацювання юридичної адреси, звіти за формою 1-ДФ, податкова звітність підприємства баланс підприємства) за результатами чого встановлено, що підприємство ТОВ «Лінкортекс» (код ЄДРПОУ 40151288) за адресою реєстрації не знаходиться, фактично підприємницьку діяльність не здійснює, директор, головний бухгалтер та засновник зазначеного підприємства ОСОБА_4, зареєстрований та фактично проживає на тимчасово окупованій території у м. Донецьк. Зазначені відомості свідчать про те, що підприємство ТОВ «Лінкортекс» зареєстроване на підставну особу, без мети здійснення фінансово господарської діяльності, з метою подальшого ухилення від сплати податків. Для здійснення фінансово господарської діяльності з продажу олії соняшникової на підприємстві відсутні складські приміщення, наймані працівники, автотранспорт, відомості про сплату заробітної плати, що свідчить про неможливість фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

В подальшому в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що підприємство ТОВ «Лінкортекс» (код ЄДРПОУ 40151288) відображає в податковій звітності придбання олії соняшникової на підприємстві ТОВ «Фонд Експерт» (код ЄДРПОУ 40150787, зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_4, керівником, головним бухгалтером та засновником якого є ОСОБА_5, код НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5), яке в свою чергу закуповує олію соняшникову у наступних підприємств: ТОВ «Будмонтажтехнологія» (код ЄДРПОУ 40525517), ТОВ «Релайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40474871), ТОВ «Зелком» (код ЄДРПОУ 40405724), ТОВ «Ді.Ей.Ді. Груп» (код ЄДРПОУ 40301445), ТОВ «Дартер» (код ЄДРПОУ 40291411), ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271), ТОВ «Гала Альянс» (код ЄДРПОУ 40215901), ТОВ «Лате Торг» (код ЄДРПОУ 40073907), ТОВ «Оксі Лайф» (код ЄДРПОУ 40051108) в яких відсутнє придбання реалізованої олії соняшникової.

Проведеними заходами (відпрацювання юридичної адреси, звіти за формою 1-ДФ, податкова звітність підприємства баланс підприємства) за результатами чого встановлено, що підприємство ТОВ «Фонд Експерт» (код ЄДРПОУ 40150787) за адресою реєстрації не знаходиться, фактично підприємницьку діяльність не здійснює, директор, головний бухгалтер та засновник зазначеного підприємства ОСОБА_5, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, за зареєстрованою адресою фактично не проживає, у звязку з чим встановити її місце проживання не представляється можливим. Для здійснення фінансово господарської діяльності з продажу олії соняшникової на підприємстві відсутні складські приміщення, наймані працівники, автотранспорт, відомості про сплату заробітної плати, що свідчить про неможливість фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають оригінали документів ТОВ «НВП Гетьман» по взаєморозрахункам з ТОВ "Лінкортекс" (код ЄДРПОУ 40151288) та ТОВ "Берн Транс" (код ЄДРПОУ 40795457), а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини у тому числі щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період 2016 року.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області чи за відповідною постановою співробітникам ГУ ДФС у Львівській області дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036, а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини у тому числі щодо здійснення зовнішньоекономічної з ТОВ "Лінкортекс" (код ЄДРПОУ 40151288) та ТОВ "Берн Транс" (код ЄДРПОУ 40795457) за період 2016 року.

Встановити строк дії ухвали до 09.01.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя