Ухвала суду № 63275203, 22.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7929/16-к

пр.№ 1-кс/464/1949/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Артиша В.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Артиш В.Д звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32016140000000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081) з ТОВ «Скриня Плюс» (ЄДРПОУ 36545108) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) в ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081), зареєстрованого за адресою: м. Івано-Франківськ, площа МіцкевичаАДРЕСА_1.

В обгрунтування клопотання покликається на те, ним здійснюється досудове розслудвання кримінального провадження №32016140000000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Скриня Плюс» (ЄДРПОУ 36545108) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 при веденні бухгалтерського та податкового обліків, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Коменерго-Комп» (ЄДРПОУ 35589364), здачі в оренду торгових площ підприємства за заниженими цінами, експорту соняшникового насіння за ціною нижчою від придбання не сплатили податок на прибуток в сумі 1113606 грн., податок на додану вартість 697685 грн., земельний податок 51932 грн., всього на загальну суму 1863223 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Відповідно до акту перевірки встановлені порушення службовими особами ТОВ «Скриня Плюс» щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Скриня Плюс» з ТОВ «Коменерго-Комп» (ЄДРПОУ 35589364) за період 2012-2013 років, порушення фінансових витрат нарахованих по отриманих позиках відсотків від ТОВ «КУА «Західна інвестиційна група» (код ЄДРПОУ 25071700) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, порушення податкового зобовязання з ПДВ сум, нарахованих з перевищенням ціни продажу насіння соняшника нерезиденту СС «AQUATREDE» SRL над ціною його придбання в ФОП ОСОБА_2 (РНОК ПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 року. Крім того, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що кошти згідно наданих позик ТОВ «Західна інвестиційна група» (код ЄДРПОУ 25071700), які надходили на розрахунковий рахунок ТОВ «Скриня Плюс», відкритий в ПАТ «КРЕДОБАНК» перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081) №2600001350962 відкритий в ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) з призначенням платежу «поворотна фінансова допомога згідно договору №1/05/2013-п від 21.05.2013». В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081) зареєстроване за адресою: м. Івано-Франківськ, площа МіцкевичаАДРЕСА_1. З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ «ВІГ Фінанс», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що договорів та угод з додатками, платіжних документів, векселів, документів листування, інших документи, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ «ВІГ Фінанс» перебувають у володінні, ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081), зареєстрованого за адресою: м. Івано-Франківськ, площа МіцкевичаАДРЕСА_1, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, щодо руху коштів підприємств, приходжу до висновку, що слідчому слід надати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.

В частині клопотання про надання тимчасового доступу до товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, слід відмовити, оскільки слідчим не доведено наявність таких документів у ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081) при здійсненні фінансових операцій із ТОВ «Скриня Плюс».

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів договорів та угод з додатками, платіжних документів, векселів, документів листування, інших документи, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ «ВІГ Фінанс», з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) в ТОВ «ВІГ Фінанс» (код ЄДРПОУ 37794081), зареєстрованого за адресою: м. Івано-Франківськ, площа МіцкевичаАДРЕСА_1.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.