Ухвала суду № 63251145, 08.12.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/13370/16-к

н/п 1-кс/640/9313/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" грудня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Сергієнка В.О.,

представника ДП «Харківстандартметрологія» - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка Сергія Володимировича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

01.12.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка С.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу Євтушенко А.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів технічних умов на продукцію ТОВ «Марлос» (код 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія Матрапак - Україна» (код 32049885), ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» (код 03581836) та Представництва «Матрапак GMBH» (код 26620326), що знаходяться у володінні ДП «Харківстандартметрологія», що розташоване за адресою: 61002, м. Харків вул. Мироносицька, 38, з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000152 від 15.06.2016 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 за допомогою ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших осіб впровадив в діяльність підконтрольних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Марлос» (код 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія Матрапак - Україна» (код 32049885), ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» (код 03581836) Представництво «Матрапак GMBH» (код 26620326) та організував злочинні схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, шляхом придбання газового конденсату, переробки його в розріджувач важкий складний органічний та подальшої реалізації за готівку на підконтрольне підпільне виробництво (виготовлення підакцизного товару - бензину) без відображення проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємств, а з метою прикриття протиправної діяльності та відображення по обліках нібито реалізації товару, „штучного" формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності, проводити безтоварні операції (використовувати первинні бухгалтерські документи) з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності" та які задіяні в схемах роботи „конвертаційних" центрів), що спричинило збитки Державним інтересам на суму більше 4 млн. грн.

Під час розслідування даного кримінального провадження проведено ряд слідчих дій за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с.Сонцедарівка, вул. Хімічна, 2, де знаходяться виробничі потужності заводу ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» та Представництва «Матрапак GMBH». Під час слідчих дій з резервуарів, що знаходяться на даному заводу, вилучені зразки рідини, які направлені для проведення хімічного та товарознавчого дослідження до Харківського НДІСЕ ім. Бокаріуса.

Експертом вказаної установи 12.10.2016 заявлено клопотання щодо необхідності надання технічних умов на продукцію вищевказаних підприємств. У зв'язку з викладеним, 25.10.2016 направлено лист до ДП «Харківстандартметрологія» про надання можливості ознайомитись та зробити копії з технічними умовами на продукцію ТОВ «Марлос» (код 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія Матрапак - Україна» (код 32049885), ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» (код 03581836) та Представництва «Матрапак GMBH» (код 26620326), які перевірені ДП «Харківстандартметрологія» на відповідність законодавству України.

31.10.2016 отримано відповідь на лист від ДП «Харківстандартметрологія» щодо відмови в наданні для ознайомлення та копіювання вищевказаних технічних умов.

Слідчий вказав, що враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів технічних умов на продукцію ТОВ «Марлос» (код 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія Матрапак - Україна» (код 32049885), ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» (код 03581836) та Представництва «Матрапак GMBH» (код 26620326).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ДП «Харківський регіональний науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації»- ОСОБА_1, у володінні якого знаходяться речі та документи, будучи допитаною в судовому засіданні, проти задоволення клопотання заперечувала, вважаючи його безпідставним та необґрунтованим, просила у задоволенні клопотання відмовити. Крім того зазначила на те, що орган досудового слідства вже звертався з аналогічним клопотанням та ухвалою слідчого судді від 22.11.2016 р., в задоволенні клопотання було відмовлено. До суду надані заперечення, які долучені до матеріалів справи.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, представника ТОВ «Харківстандартметрологія», дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні №32016220000000152 від 15.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч.6 ст. 132 КПК Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000152 від 15.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що службові особи ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд», ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна", підприємство Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос", Німецьке представництво Компанії «МАТРАПАК ГмбХ» протягом 2015 - поточного періоду 2016 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме у сплаті податку шляхом здійснення протиправної діяльності направленої на безтоварні операції, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та «штучного» формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів підприємства Харківського регіону, внаслідок чого Державному бюджету України заподіяні збитки на суму більше 4 млн. грн.

Крім того, під час розслідування кримінального провадження №32016220000000152 встановлено, що протягом 2015 - серпня 2016 року невстановлені особи організували на території Харківської області незаконне виготовлення підакцизних товарів шляхом відкриття підпільних цехів та з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З пояснень представника ДП «Харківстандартметрологія» встановлено, що ДП «Харківстандартметрологія» не проводило перевірку на відповідність законодавству України технічних умов, що належать підприємствам ТОВ «Марлос» (код 39387613) та Представництву «Матрапак ОМВН» (код 26620326).

Більш того, слідчим у клопотанні не зазначено ідентифікуючих ознак даних технічних умов, а саме відсутнє зазначення виду продукції, назви ТУ, позначення ТУ та обґрунтування підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ДП «Харківстандартметрологія».

Крім того, слідчий не позбавлений можливості витребування вказаної вище інформації безпосередньо у їх власників, а саме: ТОВ «Марлос» (код 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна» (код 32049885), ТОВ «Краснокутський агрошляхбуд» (код 03581836) Представництво «Матрапак ОМВН» (код 26620326).

Більш того, слідчим не надано достатніх доказів вважати, що інформація, про тимчасовий доступ до якої він клопоче, має відношення до кримінального провадження №32016220000000152 від 15.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, орган досудового слідства звертався до суду з аналогічним клопотанням та ухвалою слідчого судді від 22.11.2016 р. відмовлено в задоволенні клопотання.

При розгляді зазначеного клопотання слідчий надавав ті ж самі докази в його обґрунтування, які надав і в даний час. Інших доказів слідчому судді не надано.

Тому слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка Сергія Володимировича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Божко В.В.