Ухвала суду № 63234122, 05.12.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/43055/16-к

Провадження № 1-кс/761/26446/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Базяк Л.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Щуренко Ю.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Щуренко Ю.С. 05 грудня 2016 року звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документівТОВ «Архітектура Стилю» (ЄДРПОУ 39622258), які перебувають у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме:

- юридичної справи про відкриття та використання рахунку №26009300004772;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26009300004772, за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року за фактом вчинення службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «УкрЕнергоХолдінг» (ЄДРПОУ 38038769) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «УкрЕнергоХолдінг», знаходячись у місті Вишневе Київської області, в період 2015-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: Товариство з обмеженою відповідальністю «Гранд Стар» (ЄДРПОУ 39701088), Товариство з обмеженою відповідальністю «Екомаркетгруп» (ЄДРПОУ 39273939), Товариство з обмеженою відповідальністю «Вієн ЛТД» (ЄДРПОУ 39608191), Товариство з обмеженою відповідальністю «Архітектура Стилю» (ЄДРПОУ 39622258), Товариство з обмеженою відповідальністю «Арматех Буд» (ЄДРПОУ 39419330) (змінено назву на Товариство з обмеженою відповідальністю «МармарТех»), неправомірно сформували податковий кредит, внаслідок чого ухилились від сплати ПДВ на суму 7 533,8 тис. грн., чим заподіяли шкоду державному бюджету в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Арматех Буд», згідно вироку Печерського районного суду міста Києва від 05.04.2016, визнано, як таке що: «… придбано не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб…».

Одночасно, ТОВ «УкрЕнергоХолдінг» відображено проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Арматех Буд» на суму понад 2,9 млн. грн. ПДВ за нібито надані агентські послуги.

Також, у період 2015-2016 років, ТОВ «УкрЕнергоХолдінг», мало взаємовідносини із ТОВ «Гранд Стар». У ході проведення аналізу податкової звітності встановлено, що згідно «Фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва» у ТОВ «Гранд Стар» відсутні основні засоби, не поданий звіт «Розрахунок сум доходу нарахованого на користь фізичних осіб» (форма «1ДФ»). ТОВ «Гранд Стар» не відобразило в Розділі І «Податкові зобов'язання» Додатку 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту» до податкових декларацій з ПДВ суму ПДВ у розмірі 1 578 333,34 грн. по контрагенту ТОВ «УкрЕнергоХолдінг».

Окрім того, встановлено, що засновником ТОВ «Гранд Стар» є Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮК «Глушковська І Партнери» (ЄДРПОУ 40515451). Директором та засновником ТОВ «ЮК «Глушковська І Партнери» є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1,яка в ході допиту в якості свідка повідомила, що зареєструвала ТОВ «ЮК «Глушковська І Партнери» за грошову винагороду.

У ході допиту колишній директор ТОВ «УкрЕнергоХолдінг» ОСОБА_4 підтвердив факт фінансово-господарських взаємовідносин підприємства із ТОВ «Гранд Стар», ТОВ «Екомаркетгруп», ТОВ «Вієн ЛТД», ТОВ «Архітектура Стилю», ТОВ «Арматех Буд» (змінено назву на ТОВ «МармарТех»).

У ході досудового розслідування допитати ОСОБА_5, який на даний час є керівником ТОВ «УкрЕнергоХолдінг», не виявилося можливості, останній ухиляється від виклику слідчого та переховується від слідства.

Із 10 серпня 2016 року службові особи ТОВ «УкрЕнергоХолдінг», з метою унеможливлення проведення податкової перевірки та уникнення кримінальної відповідальності, розпочали процедуру припинення діяльності підприємства.

На даний час, ухвалою судді Господарського суду Київської області від 08 листопада 2016 року (справа №911/3386/16), порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ «УкрЕнергоХолдінг».

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Архітектура Стилю» використовує розрахунковий рахунок, відкритий у Публічному акціонерному товариство «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854) (Далі - ПАТ «ДІАМАНТБАНК»), а саме: №26009300004772.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року та у зв'язку з тим, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до інформації, оскільки одержати іншими способами, без ухвали слідчого судді, вказані відомості не вбачається можливим.

В судовому засіданні слідчий Щуренко Ю.С. клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Щуренко Ю.С., погодженого з процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Щуренко Юлії Сергіївні, та слідчим, що входять до групи слідчих в кримінальному провадженні №32016100110000180 від 18 серпня 2016 року, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Архітектура Стилю» (ЄДРПОУ 39622258), які перебувають у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме:

- юридичної справи про відкриття та використання рахунку №26009300004772;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26009300004772, за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 05 червня 2015 року по 09 березня 2016 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва