Ухвала суду № 63214435, 16.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16219/16-к

Провадження № 1-кс/201/9674/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040000000029 від 29.04.2016 за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП«Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) в період 2013-2015 pp. при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП«Іріада» (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ«Прайм-Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ПП«Зенит-JI» (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ«Вертекспром» (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ«Анонсер-Торг» (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ«Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ«Укртес» (код ЄДРПОУ 39465660) та по теперішній час, використовуючи інші підприємства, в порушення Податкового кодексу України умисно ухиляються від сплати податку на прибуток, чим на теперішній час спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3104545,16 грн.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП«Біовітал» надає послуги з мінімізації митних платежів. Підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме: імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, Вєтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014- 2015 pp. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно- матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства EurAsia Corp НК Limited (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.

Згідно інформаційної бази «Податковий блок» відображається реалізація товарів на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.

Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП«Іріада», ТОВ«Прайм-Білдінг», ПП«Зенит-Л», ТОВ«Вертекспром», ТОВ«Анонсер-Торг», ТОВ«Гермес- Арсенал», ТОВ«Укртес».

Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками «ризиковості» за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17074511,45грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари ПП«Біовітал» на вище вказані підприємства, підлягають включенню ПП«Біовітал» до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування.

Крім того, шляхом аналізу 5-го додатку до декларацій з ПДВ ПП«Біовітал» встановлено реалізацію імпортованих ТМЦ у теперішній час в адресу підприємства ТОВ«Інвест Центр «Доларес» (код ЄДРПОУ 40105912), яке має ознаки «ризиковості».

Аналізом податкових накладних, виписаних «ризиковими» підприємствами в адресу реальних субєктів підприємницької діяльності встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП«Біовітал».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП«Біовітал» здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП«Техно-Люкс» (код ЄДРПОУ 31292231).

ПП«Біовітал» та ПП«Техно-Люкс» мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес ТОВ«Укрнет» з незначним проміжком часу їх надсилання.

Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ПП«Біовітал» і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що в ПАТ«Актабанк» (МФО 307394) є закриті рахунки ПП«Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) №26009001304470 (Українська гривня), №26009001304470 (Російський рубль), №26009001304470 (Долар США), №26009001304470 (Євро).

Таким чином, документи вказаного субєкта господарювання, які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів..

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040000000029) до документів ПП «Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671), що знаходяться в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), а саме:

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ПП «Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) № 26009001304470 (Українська гривня), № 26009001304470 (Російський рубль), № 26009001304470 (Долар США), № 26009001304470 (Євро) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ПП «Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);

- роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 26009001304470 (Українська гривня), № 26009001304470 (Російський рубль), № 26009001304470 (Долар США), № 26009001304470 (Євро) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2013-2016 рр.;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 26009001304470 (Українська гривня), № 26009001304470 (Російський рубль), № 26009001304470 (Долар США), № 26009001304470 (Євро);

- всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 26009001304470 (Українська гривня), № 26009001304470 (Російський рубль), № 26009001304470 (Долар США), № 26009001304470 (Євро) за 2013-2016 рр, доручення на зняття готівки;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати;

- матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ПП «Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) та службовим особам вказаного підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у звязку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк