Ухвала суду № 63214331, 16.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16275/16-к

провадження № 1кс/201/9720/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

16 листопада 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 а, в період жовтня-грудня 2015 року в порушення норм Податкового Кодексу України шляхом заниження об'єкту оподаткування ухилилися від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах, а саме в сумі 3 318 682 грн., що призвело до фактичних втрат бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що разом з ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235) аналогічну діяльність з мінімізації податкових зобовязань проводять підприємства ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928), які підконтрольні одній групі осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що незаконна діяльність здійснюється зазначеними громадянами під прикриттям легальної діяльності підконтрольних субєктів господарювання, повязаної з оптово-роздрібною торгівлею посудом та фурнітурою, з використанням документів та розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності.

Так, зазначені вище невстановлені слідством особи, яким підконтрольні ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) та які є імпортерами товару на митну територію України, здійснюють реалізацію імпортного посуду та фурнітури фізичним та юридичним особам за готівку в магазинах власної мережі роздрібної торгівлі. Однак, взаємовідносини про реалізацію товару за готівку підприємствами ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) не відображаються службовими особами підприємств у бухгалтерських та податкових звітах, як це передбачено чинним законодавством України. В подальшому, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності власних підприємств, здійснюють документальне оформлення реалізації товару в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) не відображається. Тобто, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) приховують обєкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Крім того, з метою мінімізації власних податкових зобовязань, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) проводять операції з начебто придбання такого ж самого посуду у ряду фіктивних підприємств за ціною, що в 3 або більше разів перевищує ціну імпортованого ним ж товару.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ЕДС» (код 31944531) відкрито рахунки в банківських установах, які використовуються в незаконній діяльності, серед яких рахунок № 2604530360601, № 2600130360601, № 2600130360601, № 2600130360601, № 2600130360601 відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 2604530360601, № 2600130360601, № 2600130360601, № 2600130360601, № 2600130360601 та іншими, відкритими ТОВ «ЕДС» (код 31944531) в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «ЕДС» (код 31944531); розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «ЕДС» (код 31944531) з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32016040000000005, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк