Ухвала суду № 63208362, 06.12.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8664/16-к

пр.№ 1-кс/464/2184/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 грудня 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Горбань О.Ю., при секретарі Бігун Ю.І., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000039 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000039 від 25.02.206, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів щодо митного оформлення ТзОВ"Оптсейл" (ЄДРПОУ 38326481) операцій з імпорту товарів на територію України, їх декларування та подальшої реалізації, за період 2015-2016 років, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС з можливістю ознайомлення та їх вилучення. В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТзОВ «Оптсейл» (ЄДРПОУ 38326481), в порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 в податковому та бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій з реалізації товарів на СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «Найс-Торг» (ЄДРПОУ 38896008), ТОВ «Твінінг Тайм» (ЄДРПОУ 38899302), ТОВ «АлюрдаСтар» (ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Гростон» (ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «Алатар Торг» (ЄДРПОУ 38854937), ТОВ «Поділляагробуд» (ЄДРПОУ 39078163), ТОВ «Коргорнація Бренд» (ЄДРПОУ 38935455), ТОВ «Анітек» (ЄДРПОУ 39427734), ТОВ «АстеріаКонсалт» (ЄДРПОУ 39613107), не сплатили до державного бюджету коштів у розмірі 3646297,06 грн., що є особливо великим розміром. Досудом розслідуванням встановлено, що імпортована продукція ТзОВ "Оптсейл" фактично реалізовувалась за готівкові кошти фізичним особам, а в бухгалтерському та податковому обліку підприємства реалізація відображалась на підприємстві з ознаками фіктивності. Так, проведеним працівниками оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптсейл» по взаємовідносинах з ТОВ «Найс-Торг», ТОВ «Твінінг Тайм», ТОВ «АлюрдаСтар», ТОВ «Гростон», ТОВ «Алатар Торг», ТОВ «Поділляагробуд», ТОВ «Коргорнація Бренд», ТОВ «Анітек», ТОВ «АстеріаКонсалт» встановлено відсутність вказаних субєктів господарювання за адресами реєстрації, відсутність у них необхідних трудових ресурсів, основних засобів та інших умов для здійснення економічно доцільної господарської діяльності. Так, на виконання доручення слідчого №9253/13-01-23-3014 від 19.07.2016 року працівниками оперативного управління встановлено, що ТзОВ «Оптсейл» (ЄДРПОУ 38326482, попереднє місце реєстрації: м.Львів, вул. Героїв УПА, 71, кім. 305) в особі директора ОСОБА_4, а також гр. ОСОБА_5, які є фактичними власниками ТзОВ «Оптсейл», здійснювали імпортні операції. В подальшому, з метою уникнення розбіжностей між імпортованою та реалізованою продукцією учасники схеми відображали по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію даних товаро матеріальних цінностей з мінімальною націнкою від імпортної ціни на СГД з ознаками «ризиковості». Встановлено, що згідно наказу № 02/2 від 01.02.2015 року на посаду менеджера ТзОВ «Оптсейл» призначено гр. ОСОБА_6, яка фактично вела бухгалтерський облік підприємства, та гр. ОСОБА_5. Так, службові особи ТзОВ «Оптсейл» з метою уникнення відповідальності, можливості проведення податкових перевірок, припиняють господарську діяльність підприємства. Маючи на меті продовжувати протиправну діяльність з червня 2015 року зареєстровано ТОВ «Еколія» (ЄДРПОУ 37919322, місце реєстрації: м.Львів, вул. Героїв УПА, 71, кім. 407) та з грудня 2015 ТОВ «Профітплюс» (ЄДРПОУ 40155104, адреса реєстрації: м. Львів, вул. Героїв УПА, 71, кім. 305) ,засновником, директором та головним бухгалтером яких призначено ОСОБА_6. Вказані підприємства продовжують здійснювати господарські операції з імпорту товаро - матеріальних цінностей (придбаваючи їх у нерезидентів «К.R.T. GROUP CZ s.r.o.» та «EstelliaBusinesss.r.o.», які є спільними і для ТОВ «Оптсейл»), реалізацію яких учасники схеми відображають по бухгалтерському та податковому обліках на СГД з ознаками «ризиковості». В ході досудового розслідування встановлено, що «К.R.T. GROUPCZs.r.o.» та «EstelliaBusinesss.r.o.» зареєстровані на території Чеської Республіки та знаходяться за одною юридичною адресою: вул. Революційна 1082/8, 110 00 Прага 1. Крім цього, згідно офіційних сайтів вказаних підприємств, встановлено, що з жовтня 2012 року керівником «К.R.T. GROUPCZs.r.o.» являється громадянин України ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), а з червня 2014 року керівником «EstelliaBusinesss.r.o.» призначено громадянина України ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), контактною адресою якого на сайті вказано: м.Львів, вул. Героїв УПА, 71/305 (інформаційні ресурси: rejstrik-firem.cz/26692261/krtgroup-cz-sro, rejstrik-firem.cz/02990504/ еstellia-business-sro). Вказані службові особи здійснюють свої повноваження одноособово. Допитаний як свідок ОСОБА_7 повідомив, що «К.R.T. GROUPCZs.r.o.» з моменту реєстрації по даний час жодних фінансово-господарських операцій не проводилось. Крім цього, згідно листів №5/249 та №5/247 від 28.03.2016 Західного регіонального управління Державної прикордонної служби України встановлено відсутність фактів перетину ОСОБА_7 та ОСОБА_8 державного кордону України в період з 01.01.2010 по 28.03.2016. За таких обставин господарська діяльність «К.R.T. GROUP CZ s.r.o.» та «EstelliaBusinesss.r.o.» з ТОВ «Оптсейл», ТОВ «Еколія» та ТОВ «Профітплюс» підлягає сумніву та може бути повязане із несплатою митних платежів. Слідчий покликається на те, що оригінали документів зазначені у клопотанні мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

25.02.2016 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000039 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПКУкраїни, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майор ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо митного оформлення ТзОВ «Оптсейл» (ЄДРПОУ 38326481) операцій з імпорту товарів на територію України, їх декларування та подальшої реалізації, за період 2015-2016 років, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС (м.Львів, вул..Костюшка, 1), з можливістю їх вилучення

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань