Ухвала суду № 63202365, 06.12.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/13484/16-к

Номер провадження 1кс/712/5784/16

м. Черкаси 06 грудня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М. при секретарі Вдовенко О.В. за участю прокурора Зачепи Я.О., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000055 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Шулікою І.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепою Я.О. клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Шуліка І.В. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Смарт - Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ «Інтеріор Прайм» (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «АРС - Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Будінжинірінг Він» (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40184643) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківські рахунки АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962) №26001553290600, №26059000042450 за період з 20.02.2015 по 10.08.2015, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005).

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що матеріали банківських документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки слідчим не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., про розкриття банківської таємниці клієнта АТ "Укрсиббанк" ТОВ "Тур Де Сервіс" та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Тур Де Сервіс", що містять банківську таємницю, в АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) задовольнити частково.

Розкрити для СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) - ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962) та дозволити тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), що містять банківську таємницю, в АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) з можливістю подальшого вилучення їх копій, а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Тур Де Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962) №26001553290600, №26059000042450, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) за період з 20.02.2015 по 10.08.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) №26001553290600, №26059000042450 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», інформації про використання системи «Клієнт - банк» за період з 20.02.2015 по 10.08.2015 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з'єднання, ІР - адреси та МАС - адреси з якої здійснювалось з'єднання з системою «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя _______

Копію ухвали отримав:__________«_____»___