Ухвала суду № 63176576, 29.11.2016, Харківський районний суд Харківської області

29.11.16

Справа № 635/7684/16-к

Провадження № 1-кс/635/975/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 листопада 2016 року Харківський районний суд Харківської області у складі:

слідчого судді - Березовської І.В.,

за участю слідчого - Харіної О.В.,

представника особи, у володінні якої знаходяться документи - Літвінової О.В.,

секретаря судового засідання - Самойлової О.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області Харіної О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220430002358 від 13 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в :

Заступник начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області Харіна О.В. звернулася до суду з вказаним клопотанням.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СВ Харківського ВП ГУ Національної поліції в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №12016220430002358 від 13.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Харківського району Харківської області здійснює свою діяльність ПАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154), зареєстрований за адресою: Харківська область, м. Люботин, вул. Слобожанська, 53. Основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв».

Також, встановлено, що в січні 2016 року ГУ ДФС України в ході проведення перевірки діяльності ГУ ДФС у Харківській області виявлено не забезпечення належного відпрацювання ризикових суб'єктів господарювання, заподіяних у схемах формування податкового кредиту в розмірі 42 424, 2 тис. грн. протягом 2015 року, таких як: ПП «Дінсал» (код 35604041), ПАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код 24486154), ТОВ «Явіс-торг» (код 39378677).

Відповідно до опрацьованих даних податкової звітності зазначених суб'єктів господарювання, останні протягом 2015-2016 років перебувають в тісних господарсько-фінансових взаємовідносинах та є контрагентами один одного, за рахунок чого ПП «Дінсал» (код 35604041), ПАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код 24486154) та ТОВ «Явіс-торг» шляхом підробки бухгалтерської документації формували завищений податковий кредит, що в подальшому потягнуло за собою невиплати до державного бюджету значних грошових коштів за рахунок податку на прибуток та податку на додану вартість.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських взаємовідносин встановлено, що у квітні 2015 року ПП «Дінсал» надавало послуги з матування пляшок ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» на загальну суму 7050000,00 грн. з яких ПДВ 1175000,00 грн.

В технічному процесі матування пляшок, при виготовленні матированой суміші, використовується соляна кислота. Згідно з інформацією Державної служби України з контролю за наркотиками, обіг прекурсорів, до складу яких входить соляна кислота, на території України обмежений. У відповідності з частиною 3 ст. 7 Закону України "Про наркотичних засобах, психотропних речовин і прекурсорів" від 15.02.1995 діяльність з обігу прекурсорів здійснюється за наявності ліцензії.

У відповідності з положеннями п. 6 и п. 35 "Порядку здійснення діяльності, пов'язаної з обігом наркотичних, психотропних речовин і прекурсорів, та контролю за їх обігом", затвердженим постановою КМУ від 06.06.2009 № 589, операції з прекурсорами, включені до Переліку, здійснюються виключно між суб'єктами господарювання, які мають ліцензію на право здійснення господарської діяльності, пов'язаної з обігом прекурсорів. Соляна кислота згідно з Переліком є прекурсором.

Відповідно до отриманої інформації з Державної служби України з контролю за наркотиками, було отримано інформацію з переліком суб'єктів господарювання в Харківській області та м. Харкові, які станом на 10.08.2015 року мали діючі ліцензії на право провадження господарської діяльності, пов'язаної з обігом прекурсорів. Згідно вищезазначеного переліку ПП «Дінсал» не отримувало ліцензії на право господарської діяльності, пов'язаної з обігом прекурсорів.

Згідно листа ТОВ «ПФ «ДанКо Декор» (код ЄРДПОУ 35777106) було встановлено, що їх підприємство ніколи не мало ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Дінсал». ТОВ «ПФ «ДанКо Декор» виконує роботи з декорування скляної продукції, у тому числі її матування самостійно та на власному обладнанні, без залучення інших суб'єктів господарювання. Лінії матування ніколи не передавались в оренду (суборенду) або користування іншими суб'єктами господарювання. За інформацією комерційного відділу ТОВ «ПФ «ДанКо Декор» невідомо про інших суб'єктів господарювання, які надають послуги з матування пляшок або мають відповідне обладнання на території м. Харкова та Харківської області.

Відповідно до інформації отриманої 13.04.2016 № 13/04-1від ТОВ «ПФ «ДанКо Декор» було встановлено наступне, що вони неодноразово надавали послуги з декорування склотари, які включають в себе і матування як технологічний етап для ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», зокрема в період першого кварталу 2016 року ТОВ «ПФ «ДанКо Декор» для ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» було виконано робіт з декорування склотари, які включають в себе і матування як технологічний етап нанесення декору, на загальну суму 2865986,35 грн., з урахуванням ПДВ.

Таким чином, ПП «Дінсал» не могло виконувати роботи з матування пляшок для ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари».

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що підприємство ПП «Дінсал» (код ЄРДПОУ 35604041), зареєстрований за адресою: Харківська область, м. Люботин, вул. Мельнична, 32, основним видом економічної діяльності є «оптова торгівля напоями», кількість працюючих 4 особи, будь які відомості про основні засоби відсутні, протягом січня-листопада 2015 року сформовано податковий кредит у сумі 42 424,2 тис. грн.. за рахунок придбання товарів (послуг) від: ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154, основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв») на загальну суму 19168,4 тис.грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - спиртні напої в пляшках (горілка, вермут, тощо); ТОВ «Явіс-тогр» (код ЄРДПОУ 39378677, оптова торгівля напоями) на загальну суму 4880,3 тис.грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - фрукти, овочі, етикетки, тощо; ТОВ «Транс експорт південь» (код ЄРДПОУ 39254565, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин), ТОВ «Імпорт стронг» (код ЄРДПОУ 39446935) на загальну суму 5 743,0 тис. грн.. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - взуття, одяг, снасті для рибної ловлі, якими сформовано податковий кредит за рахунок імпорту вищевказаних товарів; ТОВ «Стаффі» (код ЄРДПОУ 37846422, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту) на загальну суму 2990,7 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - вада питна, по якому наявна податкова інформація про нереальність здійснення господарської діяльності; ТОВ «Гуала кложерс України» (код ЄРДПОУ 35743082, основний вид діяльності - виробництва легких паковань) на загальну суму 1670,4 тис. грн.. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - ковпачок алюмінієвий; ТОВ «Віченца корп» (код ЄРДПОУ 39484148, основний вид діяльності - діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами), ТОВ «Бартер грейс» (код ЄРДПОУ 39489654, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ «Анкор прайс» (код ЄРДПОУ 39489612, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля) на загальну суму 3532,8 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - фрукти, овочі, якими сформовано податковий кредит за рахунок імпорту вищевказаних товарів; ТОВ «Малинівський склозавод» (код ЄРДПОУ 32858847, основний вид діяльності - виробництво порожнистого скла) на загальну суму 1455,8 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - пляшки; ТОВ «Мерефянська скляна компанія» (код ЄРДПОУ 32952061, основний вид діяльності - виробництво порожнистого скла) на загальну суму 1223,2 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - пляшки, піддони; та ще від 41 підприємство.

У подальшому ПП «Дінсал» здійснює реалізацію продукції в сумі ПДВ 42 130,2 тис. грн., переважно на користь: ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154, основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв») на загальну суму 16 522,3 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - пляшки, ковпачки, різні послуги, тощо; ТОВ «Дельтастрой» (код ЄДРПОУ 39451828, основний вид діяльності - будівництва житлових та нежитлових будівель), ТОВ «Нормаком плюс» (код ЄДРПОУ 39477172, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ «Крісмас трейд» (код ЄДРПОУ 39477214, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ «Акаді» (код ЄДРПОУ 37697709, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ 39477188, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ «Агро-дім» (код ЄДРПОУ 37436993, основний вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами) на загальну суму 10 401,2 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН - взуття, одяг, вода питна, фрукти, піддон дерев'яний, тощо, які здійснюють реалізацію товарів відмінних від придбаних; ТОВ «Приватна фірма «Віола» (код ЄДРПОУ 39513917, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля) 874,8 тис.грн. горілка в пляшках; ТОВ «Полісся - трейд» (код ЄДРПОУ 39365851, основний вид діяльності - оптова торгівля напоями) 861,5 тис. грн. горілка в пляшках; та ще на користь 155 суб'єктів господарювання.

Підприємство ПП «Дінсал» не є виробником, відсутні будь-які відомості про наявність основних засобів, ресурсів для транспортування товарів, їх зберігання, тощо.

Вищевикладене свідчить про ризиковість вищезазначених взаємовідносин щонайменше в сумі 42 130,2 тис. грн.

06.09.2016 ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154) за адресою реєстрації: Харківська область, м. Люботин, вул. Слобожанська, 53 та ПП «Дінсал» (код ЄРДПОУ 35604041) за адресою реєстрації: Харківська область, м. Люботин, вул. Мельнична, 32 прокурором Харківської місцевої прокуратури № 6 було направлено запити щодо отримання інформації з приводу цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», ПП «Дінсал» (код ЄРДПОУ 35604041) та ТОВ «Явіс-тогр» (код ЄРДПОУ 39378677) протягом 2013-2016 років, з одночасним наданням копій відповідних документів. Разом з тим, на підставі ст. 113 КПК України директорів ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та ПП «Дінсал» було викликано для проведення слідчих дій.

Однак, в зазначений час директори ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та ПП «Дінсал» на виклик прокурора, виконаний в порядку передбаченому КПК України не з'явилися, про причини своєї не явки прокурора не повідомили, жодної відповіді на запит прокурора вказаними суб'єктами господарювання надано не було.

Враховуючи вищевикладене, на теперішній час по кримінальному провадженню з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх його обставин виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних речей і документів: цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та ПП «Дінсал» (код ЄРДПОУ 35604041), ТОВ «Явіс-тогр» (код ЄРДПОУ 39378677) протягом 2013-2016 років, додатки до них, документи щодо виконання вказаних договорів (актів, звіту, додатків).

Вищевказані документи перебувають у володінні ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154) зареєстрований за адресою: Харківська область, м. Люботин, вул. Слобожанська, 53. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази у вказаному кримінальному провадженні та є необхідною для проведення всіх необхідних досліджень та експертиз, встановлення винних осіб та притягнення їх до відповідальності.

Іншим способом, ніж отримати належним чином завірені копії вищевказаних документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154), неможливо довести обставини факту скоєння, неправомірних дій з боку зазначених суб'єктів господарювання та подальшого проведення досудового розслідування.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просила надати тимчасовий доступ до документів, а саме: цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та ПП «Дінсал» (код ЄРДПОУ 35604041), ТОВ «Явіс-тогр» (код ЄРДПОУ 39378677) протягом 2013-2016 років, додатки до них, документи щодо виконання вказаних договорів (актів, звітів, додатків), які перебувають у володінні ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154) зареєстрований за адресою: Харківська область, м. Люботин, вул. Слобожанська, 53.

Заступник начальника СВ Харківського ВП ГУ НП в Харківській області Харіна О.В. в судовому засіданні підтрималаа клопотання.

Представник сооба, у володінні якої знаходяться документи - представник ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» - Літвінова О.В. в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що відомості на які посилається слідчий в своєму клопотання є необґрунтованими, слідчим не доведено, що було вчинене кримінальне правопорушення та що вказані в клопотанні документи зберігаються саме у володінні ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари».

Суд, вислухавши слідчого та представника особи, у володінні якої знаходяться документи, вивчивши клопотання та матеріали, додані до нього, приходить до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає з огляду на наступне.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, слідчим під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження не надано достатніх доказів в обґрунтування обставин, на які вона посилається у клопотанні про надання тимчасового доступу до документів, як це передбачено ч.5 ст. 132 КПК України, а тому підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 163 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області Харіної О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220430002358 від 13 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В. Березовська