Ухвала суду № 63164661, 05.12.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22598/16-к

Провадження № 1-кс/522/22511/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2016 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси Дерус А.В., за участю слідчого Натальченко О.М., розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12013170020000562 від 07.08.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 236, 366 ч. 1, 205 ч. 2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим слідством встановлено, що в звітні податкові періоди з січня по липень 2014 року службові особи ТОВ «Союз» (ЄДРПОУ 30586931), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у ПП «ЕКО-СТРОЙ-ГРАД» (ЄДРПОУ 38227174), ПП «Топ Трейдінг» (ЄДРПОУ 3843810), ПП «Білдінг Стаф» (ЄДРПОУ 39071313), ПП «Віва Трейдінг» (ЄДРПОУ39070777), ПП «Буд-Систем» (ЄДРПОУ 39097034) послуг та робіт, які фактично були виконані силами працівників ТОВ «Союз», в порушення п.16.1.12 п.16.1 ст.16, п.44.7 ст.44, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України зависили податковий кредит по податку на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 3 234 797 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, сліжбові особи ТОВ «Союз» порушили порядок експлуатації полігону побутових відходів «Дальницькі кар?єри», що спричинило екологічне забруднення значних територій.

Також, службові особи ТОВ «Союз» внесли до фінансово-господарських документів недостовірні відомості нібито проведені операції з ТОВ «Сузір?я Альпіон».

Крім того, невстановлені особи, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності створили фіктивні підприємства ПП «Сузір?я Альпіон» (ЄДРПОУ 35882076),ПП «Тріумф Трейд» (ЕДРПОУ 37114293), ПП «ЕКО-СТРОЙ-ГРАД» (ЄДРПОУ 38227174), ТОВ «Торговий дім ОРЛАН» (ЄДРПОУ 38352333), ПП «Топ Трейдінг» (ЄДРПОУ 3843810), ПП «Ін Кар» (ЄДРПОУ 38438640), ПП «Білдінг Стаф» (ЄДРПОУ 39071313), ПП «Буд-Системс» (ЄДРПОУ 39097034), ПП «Генус Меркс» (ЄДПРОУ 37114545) та ПП «Віва Трейдінг» (ЄДРПОУ39070777).

В ході аналізу ІАС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що за період з січня 2015 року по теперішній час до складу податкового кредиту включено суми вартості отриманих послуг від підприємств ТОВ «Юніфол» (ЄДРПОУ32696784) та ТОВ «Ліцинія» (ЄДРПОУ 39523569). Проведеним аналізом стану формування податкових зобов?язань та податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Ліцинія» в період з травня по липень 2015 в якості постачальника поставляло на адресу замовника ТОВ «Союз» контейнери для ТПВ, а також автозапчастини для вантажних автомобілів. Однак, за вказаний період ТОВ «Ліцинія»не закуповувало зазначений ассортимент товару, а лише купувало скраплений газ та товари народного споживання: одяг, взуття, тканини та інш.

Крім того, вироком Приморського районного суду м. Одеси від 15.02.2016 засновника та директора ТОВ «Юніфол» ОСОБА_3 визнано винною у скоєнні кримінального правлопорушення. Передбаченого ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

29.10.2016 службовим особам ТОВ «Союз» в порядку ст. 93 КПК України вручено вимогу про надання копій первинної документації по взаємовідносинам підприємства з постачальником ТОВ «Юніфол», однак будь-яких документів та відповідей дотепер надано не було.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Юніфол» (ЄДРПОУ 32696784), ТОВ «Ліцинія» (ЄДРПОУ 39523569) і ТОВ «Союз», для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції Натальченку О.М. або особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Союз» (код ЄДР 32521649), а саме:

оригіналів договорів, усіх додатків до договорів (додаткові угоди, актів прийому-передачі), документів переписки між ТОВ «Союз» з постачальниками ТОВ «Юніфол» (ЄДРПОУ 32696784), ТОВ «Ліцинія» (ЄДРПОУ 39523569) з приводу виконання зазначених робіт (послуг) чи поставки ТМЦ, банківських виписок, рахунків, рахунків-фактур, податкових накладних, накладних, інших документів, що характеризують дані взаємовідносини за період з 01.01.2015 по теперішній час з додатками до них та інших документів, що характеризують дані взаємовідносини.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

05.12.2016