Ухвала суду № 63144705, 22.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38599/15-к

Провадження № 1-кс/761/19181/2015

У Х В А Л А

Іменем України

22 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Войти Яни Михайлівнипро тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві лейтенант податкової міліції Войта Яна Михайлівназвернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В.Чорним, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000102 від 22.04.2015, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. В адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали ОУ ГУ ДФС у м. Києві та акт податкової перевірки №240/26-55-22-08/33784420 від 02.04.2015 щодо порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» (код 33784420). Встановлено, що у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 проводили фінансово-господарські операції з ТОВ «Сібол» (код 37265968), ТОВ «Фобос-О» (код 38150128), ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), ТОВ «Ріторно» (код 37265858), ТОВ «Радіум» (код 37266914), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Арттревел 2012» (код 38545859), які мають ознаки «фіктивності», чим ухилились від сплати податків в загальній сумі 6 921 182,00 грн. Відповідно до акту про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» (код ЄДРПОУ 33784420) № 258/26-55-22-03/33784420 від 07.08.2015, службові особи ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна», в період з 01.01.2013 року по 01.05.2015 року, відобразили податковому обліку удавані господарські операції з придбання товарів та послуг у ТОВ «Фобос-О» (код за ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Сібол» (код за ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Гранд Буд Груп» (код за ЄДРПОУ 39326880), ПП «Будівельник БК» (код за ЄДРПОУ 38132491), ТОВ «Спецторсервіс» (код за ЄДРПОУ 37845172), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Латустрейд» (код ЄДРПОУ 39150972), ТОВ «Валентон» (код ЄДРПОУ 38914566), ТОВ «Корелла Груп» (код ЄДРПОУ 38870676), ТОВ «Нура ЛТД» (код ЄДРПОУ 39410830), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ПП «Радімар» (код ЄДРПОУ 35075420), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), що призвело до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 600 967 грн., що є великим розміром. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичних справ та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» по рахункам №№26023052700299, 26024052700470, 26025052701672, 26025052700606, 26027052701841, 26026052700627, 26029052700840, 26029052702127, 26025052700286, 26023052700471, 26020052701934, 26027052701476, 26025052700576, 26009000150376, 26025052701542, 26057060711503, 26005060741859, 26025052700059, 26020052700689, 26023052700619, що відкриті ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» має рахунки №26023052700299, 26024052700470, 26025052701672, 26025052700606, 26027052701841, 26026052700627, 26029052700840, 26029052702127, 26025052700286, 26023052700471, 26020052701934, 26027052701476, 26025052700576, 26009000150376, 26025052701542, 26057060711503, 26005060741859, 26025052700059, 26020052700689, 26023052700619, які відкриті в ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299). Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, які шляхом перерахування по вищевказаному ланцюгу були незаконно переведені у готівку, а тому документи, які містять інформацію про перерахування грошових коштів, являються джерелом доказів у кримінальному провадженні, крім того, за допомогою цих речей та документів можливо визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримати умовно вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «ЕК «Екніс-Україна», які в подальшому можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відомості, що містяться в документах юридичних справ та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» по рахункам №№26023052700299, 26024052700470, 26025052701672, 26025052700606, 26027052701841, 26026052700627, 26029052700840, 26029052702127, 26025052700286, 26023052700471, 26020052701934, 26027052701476, 26025052700576, 26009000150376, 26025052701542, 26057060711503, 26005060741859, 26025052700059, 26020052700689, 26023052700619, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахунках, а також дають змогу встановити яким чином та ким здійснювалось керування рахунками за допомогою системи «Клієнт - банк».

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000102 від 22.04.2015, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» має рахунки №26023052700299, 26024052700470, 26025052701672, 26025052700606, 26027052701841, 26026052700627, 26029052700840, 26029052702127, 26025052700286, 26023052700471, 26020052701934, 26027052701476, 26025052700576, 26009000150376, 26025052701542, 26057060711503, 26005060741859, 26025052700059, 26020052700689, 26023052700619, які відкриті в ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войті Яні Михайлівній або за її дорученням (постановою) співробітникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» по рахункам № № 26023052700299, 26024052700470, 26025052701672, 26025052700606, 26027052701841, 26026052700627, 26029052700840, 26029052702127, 26025052700286, 26023052700471, 26020052701934, 26027052701476, 26025052700576, 26009000150376, 26025052701542, 26057060711503, 26005060741859, 26025052700059, 26020052700689, 26023052700619 за період 2012-2015 років, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

●копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період 2012-2015 років, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з яких надходили платіжні доручення;

●справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

●угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «ЕК «Екніс-Україна» використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронних ключів із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаних підприємств за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувачів системи клієнт-банк ТОВ «ЕК «Екніс-Україна», згідно угод, укладених з банком;

●заяви на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;

●документи, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

●заяви на закупівлю валюти;

●вхідна та вихідна кореспонденція між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: