Постанова № 6314213, 04.12.2008, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого судді Григорусь Н.Й.

секретаря с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Хоменко А.В.

розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/079019 про проведення обшуку -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням на проведення обшуку.

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена відносно службових осіб ВАТ «ЕК «Жито-миробленерго» (код ЄДР 22048622) за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що службові особи ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерго» (код ЄДР 22048622), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження таким чином сум податкових зобов'язань з ПДВ, в порушення вимог п. 11.44 ст. 11, п.п.7.7.1 п.7.7, п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) в квітні 2008 року незаконно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ при придбанні зливків шихтових з легованої сталі у ТОВ «Експос-тил» (код ЄДР 34505681), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 1, 3 млн.грн.

Факт скоєння злочину виявлено при наступних обставинах:

В ході проведення дослідчої перевірки було встановлено, що відповідно до договору купівлі-продажу №01/29-08 від 29.01.2008 року та додатків, укладеного між ТОВ «Експостил» (Продавець) та ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерго» (Покупець), ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681) зобов'язується передати у власність ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» зливки шихтові з легованої сталі з вмістом Ni-8-18%+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50% . За отримані товари ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» розрахувалося шляхом перераховування коштів на рахунки ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681) в сумі 5.984.445, 19 грн.

Суми податку на додану вартість нараховану на вартість придбаних зливків шихтових з легованої сталі з вмістом Ni-8-18%+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50%, в квітні 2008 року віднесено ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» до складу податкового кредиту. До реєстру отриманих податкових накладних за квітень 2008 року включено податкові накладні отримані від ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681).

Відповідно до п. 11.44 ст. 11 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) звільняються від оподаткування операції з поставки відходів і брухту чорних металів, у тому числі операції з імпорту таких товарів. Перелік таких товарів із зазначенням кодів згідно з УКТ ЗЕД затверджує Кабінет Міністрів України. Такий перелік затверджено постановою КМУ «Про затвердження переліку відходів і брухту чорних металів, операції з поставки яких, у тому числі операції з імпорту, звільняються від обкладення податком на додану вартість» № 104 від 31.01.2007 року.

Відповідно до п.п.7.4.2, п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), якщо платник податку придбаває товари та основні фонди, які призначаються для їх використання в операціях, які не є об'єктом оподаткування, згідно зі ст. З цього Закону або звільняються від оподаткування згідно зі ст. 5 та п. 11.44 ст. 11 цього Закону, то суми податку, сплачені у зв'язку з таким придбанням, не включаються до складу податкового кредиту такого платника.

За таких обставин в діяннях службових осіб ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Крім того, в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що постачальником шихтових зливків для ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681), які в подальшому реалізовувались на ВАТ «ЕК «Житомиробленерго», являлось ТОВ «Сиріус Ферит», яке в свого чергу купувало дані зливки у ЗАТ «Ферротрейдінг» (код ЄДР 31612766) засновником якого являється ОСОБА_2.

З матеріалів справи вбачається, що знаряддя злочину, речі й цінності здобуті злочинним шляхом, а також документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерської та податкової звітності ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» (код ЄДР 22048622), а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, можуть зберігатися за місцем реєстрації та фактичним місцем проживання засновника ЗАТ «Ферротрейдінг» (код ЄДР 31612766) ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

2

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є підстави для проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичним місцем проживання засновника ЗАТ «Ферротрейдінг» (код ЄДР 31612766) ОСОБА_2.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук (в житлі та іншому володінні) за адресою реєстрації засновника ЗАТ «Ферротрейдінг» (код ЄДР 31612766) ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.