Ухвала суду № 63138658, 30.11.2016, Старобільський районний суд Луганської області

30.11.16

ЄУН 431/5669/16-к

Провадження №1-кс/431/1020/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про арешт майна

30 листопада 2016 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В.,

за участю секретаря Мозуль І.О.,

прокурора Войтенка А.І.,

слідчого Стрільцової І.Я.,

розглянувши винесене по кримінальному провадженню №32015130000000059 від 21.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУДФС у Луганській області старшим лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я., погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури радником юстиції Войтенком А.І. клопотання про арешт майна,

та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Стрільцова І.Я. звернулася до слідчого судді з клопотання про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий посилалась на те, що СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000059 від 21.10.2015 року, у відношенні службових осіб ПП «Сантехсервіс», які у період 01.08.2012 по 31.12.2012 р., ухились від сплати податків на загальну суму 2 718 571, 49 грн. У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Сантехсервіс» (код 25364654) неправомірно віднесло до складу податкового кредиту суми ПДВ у розмірі 1 326 132, 49 грн. по ТМЦ придбаних у ТОВ «Торенія» (код 38091691), крім того підприємством завищено валові витрати по взаємовідносинам з ТОВ «Торенія» на суму 6 630 662,41 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2012 рік на суму 1 392 439 грн., всього на загальну суму 2 718 571 грн. В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження на підставі постанови слідчого про проведення податкової перевірки ПП «Сантехсервіс», співробітниками Сватівської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області було виписано акт податкової перевірки №4/14-25364654 від 12.10.2016 року, згідно якого встановлено порушення ПП «Сантехсервіс» податкового законодавства України, а саме занижено податок на додану вартість у загальній сумі 599 302 грн. 17.10.2016 року від Сватівської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області біло отримано листа, згідно якого встановлено що посадові особи ПП «Сантехсервіс» відмовились від підпису акту перевірки, про що відповідно складено акт №13/14/25364654 від 17.10.2016 року про відмову від підписання акту перевірки «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки «Сантехсервіс» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Торенія» за період 01.04.2013-31.03.2014». 16.11.2016 року, на підставі доручення слідчого, співробітниками ОУ Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області було встановлено місцезнаходження та ознайомлено з актом перевірки директора ПП «Сантехсервіс» ОСОБА_4 З метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, на виконання доручення слідчого, від ОУ Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області надійшов рапорт, згідно якого виявлено розрахункові банківські рахунки ПП «САНТЕХСЕРВІС», які є відкритими та дійсними у 2016 році та встановлено, що зазначений СГУ має відкриті розрахункові банківські рахунки в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 304795). У зв'язку з чим просила накласти арешт на грошові кошти ПП «Сантехсервіс».

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Згідно положень ч.2 ст.172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, клопотання розглянуте без повідомлення представника юридичної особи.

Розглянувши вказане клопотання, перевіривши додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. При цьому, арешт накладається на майно юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні.

Арешт може бути накладений на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді визначено необхідність арешту майна.

Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З доданих до клопотання матеріалів встановлено, що ПП «САНТЕХСЕРВІС» має розрахункові банківські рахунки які є відкритими та дійсними у 2016 році в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 304795).

Беручи до уваги вищевикладене з метою забезпечення пред'явлення в подальшому цивільного позову, запобігання ризикам у вигляді відчуження майна та грошових коштів третім особам, знищення слідів вчинення кримінального правопорушення, у зв'язку з наявними ознаками ч. 3 ст. 170 КПК України та забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170,-173, 175 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я., погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури радником юстиції Войтенком А.І. про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ПП «Сантехсервіс» (код 25364654), які знаходяться та можуть надійти на рахунки, що відкриті у ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 304795): № 26001053716383, № 26052053705213, № 26002000036231 що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

Зупинити видаткові операції по рахунках: № 26001053716383, № 26052053705213, № 26002000036231, та по корпоративним карткам даних рахунках за винятком видаткових операцій, пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) до бюджету або державних цільових фондів з сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов'язаних з виплатою заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення, подача апеляційної скарги на ухвалу не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Луганської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.В.Форощук