Ухвала суду № 63117487, 01.12.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14963/16-к

1-кс/295/5937/16

УХВАЛА

Іменем України

01.12.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Полонець С.М., за участю секретаря Синюк А.М., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону старшим лейтенантом юстиції ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо посадових осіб одного із підприємств Житомирської області, які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.

Крім того, при огляді баз даних ДФС України встановлено ряд субєктів господарювання, які по ланцюгу постачання здійснили придбання імпортованих товарів широкого вжитку (продукти харчування, одяг та інше), сільськогосподарської продукції та інших товарів від українських виробників та здійснили продаж на ДП«Житомирський бронетанковий завод» запасних частин автомобільної та військової техніки, інших видів військових засобів (приціли, тощо). Вказане свідчить про схемність формування податкового кредиту з ПДВ для ДП«Житомирський бронетанковий завод» наступними СГД: ТОВ «С-МАК» (код ЄДР 39101913), ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195), ПВКП «ПРОГРЕС» (код ЄДР30291640), ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 36935961), ТО«ѲСТЕМІНЖИНІРІНГМЕНЕДЖМЕНТ» (код ЄДР 37441935), ПП «КМС-СТОЛИЦЯ» (код ЄДР 37174373), ТОВ «ПАРТНЕР ЦЕНТР ЛТД» (код ЄДР 37773208), ТОВ «ВП ПАТРІОТ» (код ЄДР 37055453), ПП «ПАЦИФІК-2» (код ЄДР 30491450), ТОВ «ГЕЛІКОН» (код ЄДР 31171754), ТОВ «ЛАВІС ПЛЮС» (код ЄДР 37868650), ТОВ «ВІКА-ТРЕЙД» (код ЄДР 38280160), ТОВ «АГЕНЦІЯ 42» (код ЄДР 38290969), ТОВ «УКРВАГОНРЕМТРАНС» (код ЄДР38728795), ТОВ «ОБ'ЄДНАНІ ЕНЕРГЕТИЧНІ СИСТЕМИ УКРАЇНИ» (код ЄДР 38977427), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕВЕЛ УКРАЇНА» (код ЄДР 39018874), ТОВ «МІЖНАРОДНА КОМПАНІЯ «ГЛОБАЛ-ЮКРЕЙН» (код ЄДР 39019066).

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) перебуває на обліку та подає звітність до ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Виклик в судове засідання службових осіб ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Тимчасове вилучення таких документів необхідне для проведення слідчих дій, в тому числі проведення експертизи.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та особам, які діятимуть за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, оригіналів документів ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) з моменту реєстрації до 04.10.2016р., а саме:

- свідоцтва про реєстрацію платника;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних з моменту реєстрації до 05.10.2016р..

Встановити строк дії ухвали до 31.12.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя