Ухвала суду № 63092829, 01.12.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6791/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Гаращук О.В., розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1В звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт на майна.

В поданому до суду клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42015170090000151 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18.11.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України.

Зазначав, що в ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років ОСОБА_2, спільно з іншими особами для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ"Дервік Капітал" (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ "Базальт Інвестмент" (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ"Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 40248900), ТОВ"Престиж Консалт ЛТД" (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ"Радуга Трансформацій" (код ЄДРПОУ 40143591), ТОВ"Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143), ТОВ "Дакстер Трен" (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ "Ламан Ардо" (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ "Альфацентавр Альянс" (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ "Оптовик Про" (код ЄДРПОУ 39579449),ТОВ «Поступ», попередня назва ОСОБА_4 Інвест" (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ«Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Вісп Консалт», попередня назва ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Драпун», попередня назва ТОВ«Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ«Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ«Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ«Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Корма», попередня назва ТОВ «ОСОБА_7 Компані» (код ЄДРПОУ 40133379), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ«ОСОБА_8 Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484) та інші СГД.

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ«Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ«Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «ОСОБА_9 Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП«Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «ОСОБА_8 Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

Також згідно з клопотанням, зазначена група осіб, отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «ТоргконтактПлюс», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Ерібор», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Селоінвест Плюс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Опт Торг Плюс», ТОВ «ОСОБА_9 Плюс», ПП «Зернопостачальник», ТОВ «Маркетопт Плюс», ПП «Укрекспорт Плюс», ПП «Жито Постач», ПП «ОСОБА_8 Торг», ПП «Торгальянс К», ПП «Експорт Торг», ПП «Інвест Оптторг К», ТОВ «Літус Груп», ТОВ «Арата Союз», ТОВ «Едванс Компані ЛТД», ТОВ «Київтрансбізнес», ТОВ «Фідем ОСОБА_10», ТОВ «ОСОБА_6 ЛТД».

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Згідно матеріалів клопотання одним із організаторів зазначеної схеми конвертації грошових є ОСОБА_2, який, спільно з іншими учасниками для надання послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні субєкти підприємницької діяльності: ТОВ"Дервік Капітал" (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ "Базальт Інвестмент"( код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ"Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 40248900), ТОВ"Престиж Консалт ЛТД" (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ"Радуга Трансформацій" (код ЄДРПОУ 40143591), ТОВ"Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143), ТОВ "Дакстер Трен" (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ "Ламан Ардо" (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ "Альфацентавр Альянс" (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ "Оптовик Про" (код ЄДРПОУ 39579449),ТОВ «Поступ», попередня назва ОСОБА_4 Інвест" (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ«Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Вісп Консалт», попередня назва ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Драпун», попередня назва ТОВ«Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ«Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ«Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Корма», попередня назва ТОВ «ОСОБА_7 Компані» (код ЄДРПОУ 40133379), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ«ОСОБА_8 Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484) та інші СГД.

Так, слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконних операцій, повязаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», задіяні ряд субєктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), розрахункові рахунки якого відкриті в банківській установі Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ, МФО 321842, розташований за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16.

Вивченням отриманої інформації щодо зазначених юридичних осіб, встановлено, що підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти на розрахункові рахунки ряду підприємств, в тому числі розрахункові рахунки ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (№26008053164140 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та №26054053123414 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в банківській установі Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ, МФО 321842, за різні групи видів товарів, робіт, послуг, які у подальшому з безготівкових коштів конвертуються у готівкові.

Грошові кошти, які знаходяться розрахункових рахунках вказаного підприємства, за матеріалами клопотання, є обєктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими субєктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Тому просив слідчого суддю накласти арешт на кошти, розміщені на рахунках ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (№26008053164140 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та №26054053123414 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в банківській установі Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ, МФО 321842, які є предметом та доказом злочинів

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб, які приймають участь у розгляді, приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст.190, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Апекстрейд ЛТД», визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, дійсно є необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

Тому слідчий суддя враховуючи приписи ч. 2 ст. 170 КПК України приходить до висновку про доцільність накладення арешту на зазначені грошові кошти майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Арешт грошових коштів на рахунках підприємства відповідає завданням кримінального провадження.

Тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках підприємства ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (№26008053164140 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та №26054053123414 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в банківській установі Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ, МФО 321842, що за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Зобовязати службових осіб Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ, МФО 321842, надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, на момент оголошення ухвали слідчого судді виписку банку про рух грошових коштів (з вказанням з якого або на який рахунок проводилось перерахування, з зазначенням назв та організаційної форми відповідних підприємств, підстав перерахування, призначень платежів, дати та часу перерахування, тощо) з 01.01.2015 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованих рахунках, а у подальшому письмово, у 15-ти денний термін повідомляти СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області

м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, буд.47, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

01.12.2016