Ухвала суду № 63080752, 02.11.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/18288/16-к

(№1-кс/760/14469/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02. 11. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаля О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000043 від 28.03.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство, яке перебуває на обліку в ДПІ Солом'янського району м. Києва, а саме ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376) в період 2015-2016 р.р. експортує до Гонконгу та до Соціалістичної Республіки В'єтнам м'ясну продукцію, при цьому, отримуючи грошові кошти за реалізовані товари на банківський рахунок підприємства в неповному обсязі.

Значну частину валютної виручки за експортовану м'ясну продукцію службові особи ТОВ «Діалог Трейд» умисно приховують з метою не повернення в Україну у визначені строки.

Таким чином, частина експортованого товару реалізовується на території Гонконгу та Соціалістичної Республіки В'єтнам за готівку, минаючи при цьому банківський розрахунок та відповідно ігноруючи чинне законодавство України стосовно легального повернення виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження для ТОВ «Діалог Трейд», отримувати готівкові необліковані кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та, як наслідок, ухилення від сплати податку на прибуток підприємства за звітний період.

На теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ та отримання грошових коштів за подальшу реалізацію ТМЦ від ТОВ «Діалог Трейд» неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Діалог Трейд» з їх вилученням.

Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту отримання та сплати, або відсутності сплати та отримання з боку ТОВ «Діалог Трейд» грошових коштів за фактично неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «Діалог Трейд» в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у співробітників АТ "Прокредит Банк" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Згідно БД ГУ ДФС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376) має відкриті банківські рахунки у АТ "Прокредит Банк" (МФО 320984) - №26006210350694, №26051210350694.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «Діалог Трейд» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням, на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376), що знаходяться у володінні в АТ "Прокредит Банк" (МФО 320984), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ «Діалог Трейд» - №26006210350694, №26051210350694;

-документів, щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Діалог Трейд» №26006210350694, №26051210350694 за період з дня відкриття рахунку та по даний час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

-документи, на підставі яких ТОВ «Діалог Трейд» відкрито рахунки №26006210350694, №26051210350694;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Діалог Трейд» працівниками АТ "Прокредит Банк" (МФО 320984);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ "Прокредит Банк" (МФО 320984) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Діалог Трейд»;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ «Діалог Трейд» - №26006210350694, №26051210350694 за період з дня відкриття рахунку по даний час;

-довіреності ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376) які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник