Ухвала суду № 63080183, 25.11.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/12003/16-к

(№1-кс/760/15700/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 11. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Ворони О. О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському р-н ГУ ДФС у м. Києві Ворони О. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському р-н ГУ ДФС у м. Києві Ворони О. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Так, під час досудового слідства встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші не встановлені особи, які шляхом використання ряду підконтрольних фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ:38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ:38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ:39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ:38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ:38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Голдевнік» (ЄДРПОУ: 40239739), ТОВ «Левелпром» (ЄДРПОУ: 40243970) здійснює діяльність, щодо надання послуг живому сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів.

Механізм діяльності вказаної злочинної групи діяв наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, укладали «фіктивні» угоди з реально діючими СГД на поставку товарів та надання різноманітних послуг, останні отримують на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Голдевнік» (ЄДРПОУ: 40239739), ТОВ «Левелпром» (ЄДРПОУ: 40243970) грошові кошти з призначенням платежу за товар та послуги з ПДВ, в послідуючому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування.

Під час аналізу податкової звітності встановлено, що у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування допитана в якості свідка директор та засновник ТОВ «Треона Союз» (код ЄДРПОУ: 39156796) та ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078) ОСОБА_9, яка пояснила що зареєструвала вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

09.09.2015 року Святошинський районний суд м. Києва виніс вирок відносно ОСОБА_10, директора та засновника ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876) та ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748) у вчиненні злочину передбачено ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України.

Відповідно до руху грошових коштів та аналізу податкової звітності ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ:39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785) встановлено, що вказані підприємства мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алсет» (ЄДРПОУ: 36088844).

Слідчий зазначав, що для встановлення всіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844) з підприємствами з ознаками фіктивності зазначеними вище, необхідно дослідити оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком зазначених операцій, для проведення експертного дослідження.

Вилучення в ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844) фінансово - господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ: 39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785), є єдиною можливістю дослідити походження товару (робіт, послуг) та увесь ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової Вороні О.О. або за його дорученню ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до оригіналів документів, а вразі їх відсутності до копій первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844), що складались за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ: 39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785), а саме:

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством;

- штатний розпис працівників ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844) із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб які працювали в період 2013 - 2015 рік на підприємстві;

- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844) з ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ: 39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785);

- договірні ціни на будівництво, протоколи погодження вартості та строків виконаних робіт а також акти виконаних робіт, довідки за формою №КБ-3 та акти за формою №КБ-2-В;

- товарно-транспортні накладні;

- податкові накладні отримані від ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ: 39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785) та складені ТОВ «Алсет» (код ЄДРПОУ: 36088844) в адресу вказаного підприємства, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

- журнали інструктажу з питань охорони праці, журнали відносно інструктажу робітників з питань охорони праці на робочому місці, журнали інструктажу з питань пожежної безпеки, журнали сумісних робіт, журнали виконаних робіт;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Левелс» (ЄДРПОУ: 39235956), ТОВ «Буддстер» (ЄДРПОУ: 39236436), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ: 39688785) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник