Ухвала суду № 63080101, 02.11.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17456/16-к

(№1-кс/760/14456/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02. 11. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Удовиченка Д. Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Д. Г., огодженене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Д. Г., огодженене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000009 від 25.01.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, групу осіб, які протягом 2014-2015 років використовуючи реквізити підприємства ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) з метою сприяння в ухиленні від сплати податків легально діючим суб'єктам господарювання та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Так встановлено, що ПрАТ «СК «Планета» здійснює діяльність на страховому ринку. Фактично вказана діяльність полягає в переведенні безготівкових коштів в готівку для ряду підприємств та організацій м. Києва з метою ухилення від оподаткування з податку на прибуток підприємств шляхом використання особливостей діяльності на страховому ринку.

Також слідством встановлено, що кошти, які клієнти перераховують на адресу ПрАТ «СК «Планета» під виглядом страхових платежів в подальшому фактично знімаються готівкою та передаються підприємствам реального сектору економіки - замовникам протиправних операцій посадовими особами вищевказаними особами за вирахуванням відсотку надання протиправної послуги.

З метою маскування вказаних протиправних операцій була реалізована схема прикриття, яка полягає в наступному: звітність, що подається до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг надаються відомості, що всі платежі, що надходять на рахунки ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) в якості перестрахування переводяться на рахунки ТДВ «СК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36319252), перебуває на податковому обліку у м. Харкові - підтверджується відповіддю Комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Крім того допитано головного бухгалтера ПрАТ «СК «Планета» ОСОБА_3, яка повідомила що є головним бухгалтером даної страхової компанії, про те відповідно до матеріалів НСРД встановлено, що ОСОБА_3 та директор ПрАТ «СК «Планета» ОСОБА_4 є номінальними службовими особами ПрАТ «СК «Планета».

Так, відповідно до документів електронної податкової звітності (Декларацій з податку на прибуток підприємства) встановлено, що загальна сума відрахувань, що надійшли на адресу ПрАТ «СК «Планета» на протязі 2014 р. складає 545,999 млн. грн., за 2015р. - 1 013 301 042 грн.

Орієнтовна сума ухилення від оподаткування з податку на прибуток за 2014 рік складає не менш 16,73 млн. грн.

На даний час ПрАТ «СК «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784) призупинила свою діяльність та з метою приховання злочину розпочато процедури її ліквідації, однак замість неї на даний час послуги, щодо ухилення від сплати податків та обготівкування грошових коштів надає ТДВ «Страхова компанія Хортиця» (код ЄДРПОУ 33836688), яка підконтрольна тим же особам.

Підтвердженням того, що ПрАТ «СК «Планета» та ТДВ «СК «Хортиця» створені для надання послуг по ухиленню від сплати податків живому сектору економіки, являється той факт, що страхова компанія повинна мати в себе резерв коштів, які у разі настання страхового ризику повинні бути виплачені на адресу застрахованої особи (юридичної або фізичної), однак фактично всі кошти які надходять від застрахованих осіб в адресу страхової компанії виводяться з її рахунків та в подальшому здійснюється їх обготівкування, під виглядом купівлі цінних паперів.

Тобто фактично страхові ризики, які страхують клієнти ніколи не настають, а фактично націлені на завищення валових витрат таким, чином ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що для обготівкування грошових коштів використовуються підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Глобус Інфо - Центр» (код ЄДРПОУ 39284647), ТОВ «Бігвайс Груп» (код ЄДРПОУ 39941501) та інші.

В подальшому слідством встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ «Глобус Інфо - Центр» (код ЄДРПОУ 39284647) має відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, а саме: №26002010003968 в АТ «Південний» (МФО 328209); №26000230350829, №26008210350829 в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984); 26005001021504 в ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), №26000544686600 в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005); №26008455006125 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528); №26006182500001 в ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355).

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ «Глобус Інфо - Центр» (код ЄДРПОУ 39284647) має відкриті розрахункові рахунки у наступних банківських установах України, а саме: №26002010003968 в АТ «Південний» (МФО 328209); №26000230350829, №26008210350829 в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984); 26005001021504 в ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), №26000544686600 в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005); №26008455006125 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528); №26006182500001 в ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Кошевому І.О., Юркову А.О., Деревянко О.О., Козинець Р.Г., Мазуру О.В., Старостіну М.В. та іншим визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України або іншим працівникам визначених слідчим відповідною постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні в АТ «Південний» (МФО 328209), АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984); ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005); АТ «ОТП Банк» (МФО 300528); ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), а саме документів які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Глобус Інфо - Центр» (код ЄДРПОУ 39284647) по рахункам №26002010003968 в АТ «Південний» (МФО 328209); №26000230350829, №26008210350829 в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984); 26005001021504 в ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), №26000544686600 в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005); №26008455006125 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528); №26006182500001 в ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355) за період з 01.01.2014 або з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали суду, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам за період з 01.01.2014 або з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали суду.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку, додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

-Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з дати відкриття рахунків по дату постановлення ухвали суду.

-Надати інформацію, щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з'єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по рахункам з моменту функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Надати інформацію про пластикові (розрахункові) картки які прив'язані до рахунків із зазначення номерів карток, рух коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Надати записи з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання рахунків та пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Надати записи з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до розрахункових рахунків з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

-Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник