Ухвала суду № 63078769, 03.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/12146/16-к

Номер провадження 1кс/712/5309/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецької Ю.Л., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000029 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Шулікою І.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В. та прокурора Палій Т.Л.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Шуліка І.В. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000029, відносно службових осіб ТОВ «Компанія Грано СВ (код ЄДРПОУ 38469401), за ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки від 12.04.2016 за №59/23-01-22-03/38469401 встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Грано СВ» (код за ЄРДПОУ 38469401, м. Черкаси, вул. Паризької Комуни,7), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 по 31.08.2015 умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «ОСОБА_1» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равента Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Згідно договорів укладених ТОВ «Компанія Грано СВ» з ТОВ «Крістенс», ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ПП «Глобал Інформ», ТОВ «Респект Солюшнз», ФОП ОСОБА_1, ТОВ «Індіго Компані», ТОВ «Равента Плюс», останні надавали ТОВ «Компанія Грано СВ» послуги із забезпечення своєчасної доставки вагонів під об'єми зернових, здійснювали допомогу по комплектуванню необхідних супровідних документів по вагонам, здійснювали контроль видачі вантажу та терміну його доставки на станцію призначення, забезпечували безпеку транспортування, здійснювали нагляд за правильним визначенням ваги брутто вагонів, проводили контроль за таруванням вагонів, перевіряли накладені на вагони і контейнери запірно-пломбувальні пристрої та здійснювали пошук об'ємів зернових культур по станціях.

Для зясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія Грано СВ» з ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), а також з метою призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ «Компанія Грано СВ» з ДП «Придніпровська залізниця».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ», а саме договорів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка - 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Таким чином, для з'ясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ «Компанія Грано СВ», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ», а саме договорів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка - 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828).

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали ьа просили задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ», а саме договорів укладених ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка - 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

1.Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828) з можливістю їх подальшого вилучення в ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828), а саме: договорів укладених між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях: Самійлівка - 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП «Придніпровська залізниця» з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 1073828).

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.М.Бащенко

Копію ухвали отримав:________«____»_____