Ухвала суду № 63050991, 30.11.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7436/16-к

Провадження № 1-кс/0202/2295/2016

УХВАЛА

30 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г.,

за участю: секретаря судового засідання Журавльова А.С.

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про проведення позапланової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2016 року за № 32016040040000032, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

29 листопада 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про проведення позапланової перевірки.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді "29" листопада 2016 року.

В своєму клопотанні прокурор просить: задовольнити клопотання та призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Фірма "Альт" (ЄДРПОУ 19316259) по взаємовідносинам з ТОВ "Фьючерс-Драйв" (ЄДРПОУ 40095098) за період діяльності з 01.01.2016 по 01.09.2016 року. Проведення перевірки доручити ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановленні Податковим кодексом України строки. Зобов'язати ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області акт (довідку) позапланової документальної перевірки, з усіма додатками, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, пр. Д. Яворницького, 38, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєв М.М., клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про проведення позапланової перевірки підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства необхідне для забезпечення розслідування кримінального провадження, з метою встановлення розміру матеріальних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Фірма "Альт" (ЄДРПОУ 19316259) по взаємовідносинам з ТОВ "Фьючерс-Драйв" (ЄДРПОУ 40095098) за період діяльності з 01.01.2016 по 01.09.2016 року.

Проведення перевірки доручити ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановленні Податковим кодексом України строки.

Зобов'язати ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області акт (довідку) позапланової документальної перевірки, з усіма додатками, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, пр. Д. Яворницького, 38.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко