Ухвала суду № 63045430, 28.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/13212/16-к

Номер провадження 1кс/712/5695/16

м. Черкаси 28 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О. за участю прокурора Зачепи Я.О., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000055 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Зачепи Я.О.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ «Інтеріор Прайм» (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «АРС Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Будінжинірінг Він» (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40184643) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківській рахунок ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) №26003010011594 за період з 01.01.2014 по 28.03.2016, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708) знаходиться в стані ліквідації. Ліквідатором призначено ОСОБА_4.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно розкрити банківську таємницю та здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) №26003010011594 за період з 01.01.2014 по 28.03.2016 в ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708).

1.Розкрити для СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708) ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) та дозволити тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697) №26003010011594, який був відкритий в ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708) за період з 19.06.2014 по 28.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708) №26003010011594 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», інформації про використання системи «Клієнт банк» за період з 19.06.2014 по 28.03.2016 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) зєднання, ІР адреси та МАС адреси з якої здійснювалось зєднання з системою «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Авант - Банк» (код МФО 380708).

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя В.А. Кузьменко

Копію ухвали отримав:__________«_____»___