Ухвала суду № 63045217, 29.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

справа № 712/12959/16-к

провадження 1-кс/712/5601/16

м. Черкаси 29 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000038, слідчим СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000038, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) в результаті взаємовідносин з ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075) в липні 2015 року занизили суму податкових зобовязань з ПДВ в розмірі 1600 тис. грн., що є у значних розмірах.

В звязку з вище викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Агробазторг» (36008, Полтавська обл., Полтавський р-н, с. Щербані, вул. Світла, 2-А, код 39711075), як платник податків перебуває на податковому обліку у Полтавській ОСОБА_4 у Полтавській області (юридична адреса: 36007, м. Полтава, вул. М.Бірюзова, 47).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075), а саме: обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за весь період діяльності підприємства; декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, з відповідними додатками та уточненнями, за період з 01.07.2015 по 31.10.2016; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. № 1ДФ), за період з 01.07.2015 по 31.10.2016; матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, матеріали інвентаризації, пояснення, акти перевірки місцезнаходження, тощо), за період з 01.07.2015 по 31.10.2016 року.

Вилучення обліково-реєстраційної (податкової) справи надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075), а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження. заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення та необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075), що перебувають у володінні Полтавській ОСОБА_4 у Полтавській області.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075), що перебувають у володінні Полтавській ОСОБА_4 у Полтавській області (юридична адреса: 36007, м. Полтава, вул. М.Бірюзова, 47), а саме:

-обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за весь період діяльності підприємства;

-декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, з відповідними додатками та уточненнями, за період з 01.07.2015 по 31.10.2016;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), за період з 01.07.2015 по 31.10.2016;

-матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, матеріали інвентаризації, пояснення, актів перевірок місцезнаходження, тощо), за період з 01.07.2015 по 31.10.2016.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, або на інших осіб за дорученням слідчого.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: В.А. Кузьменко