Ухвала суду № 63041157, 28.11.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8078/16-к

1-кс/405/2723/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.11.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю секретаря Єсько Т.О., слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.01.2015 по теперішній час, по рахунках: № 5168 7423 3018 0610 який належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), № 5168 7423 3658 5410 який належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), № 4149 4978 1369 4440 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), №5168 7553 6958 6840 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), №5168 7423 5395 8930 та №5168 7556 0583 3020 які належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5),№5168 7420 2080 4600 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), №5168 7572 4484 5080 та 5168 7420 2102 4310 які належить ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), №5168 7554 0899 7210 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), №5168 7555 1059 3680 який належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), №5168 7423 4503 2970 який належить ОСОБА_11 В.В. (РНОКПП НОМЕР_10),№4149 4377 4518 2970 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), №5457 0822 3384 5530 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12), №6762 4683 1600 2570 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13), №5218 5722 1050 2920 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14), №5168 7420 6705 2920 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15), №6705 0918 0111 7880 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16), №4731 2171 0250 6990 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17), №4149 4978 5189 1890 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18), №5168 7423 2557 0720 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), №4149 4978 4053 3660 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), №5168 7420 6053 9480 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), №4149 6258 1146 5160 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), №5168 7572 0273 2770 та №4149 4378 4611 1740, які належать ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов'язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему «LiqPay» та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ «Приватбанк» - «Приват24»), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення вказаних документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000026 від 24.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що на території Кіровоградської, Черкаської, Київської та інших областей України діє група осіб, яка надає послуги з мінімізації податкових зобовязань субєктам господарювання реального сектору економіки до вказаної групи причетні: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, - організатор, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_8М 1984 р.н, займаються веденням бухгалтерського обліку на підконтрольних субєктах господарювання, реєстрацією податкових накладних, підготовкою документального оформлення проведених операції з мінімізації податкових зобовязань; ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_34, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_35 ІНФОРМАЦІЯ_5 відповідають за юридичний супровід, реєстрацію/перереєстрацію підконтрольних фіктивних субєктів господарювання.

Вищевказані громадяни діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах створених/придбаних субєктів господарювання, маючи лише мету надавати послуги з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємствам реального сектору економіки зареєстрованим на території Київської, Черкаської, Дніпропетровської, Кіровоградської та інших областей України, а також з метою прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2014-2016 років створили/придбали наступні субєкти господарської діяльності ФГ «Околиця» (ЄДРПОУ 31859373), ФГ «Юрія 2006» (ЄДРПОУ 34323864), ТОВ «ТД»УНІВЕРСАЛ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39917165), ТОВ «МОНДЕЛІС» (ЄДРПОУ 40101860), ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС» (ЄДРПОУ 39608165), ТОВ «Рубін» (ЄДРПОУ 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (ЄДРПОУ 33931152), ПП «Дармар» (ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (ЄДРПОУ 39672225) ТОВ «Трейд Лубріканс» (ЄДРПОУ 30757200), ТОВ «Енума» (ЄДРПОУ 39920261), ТОВ «ФестаЛТД» (ЄДРПОУ 39345641), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (ЄДРПОУ 38767310), ТОВ «Технопарк Сервіс» (ЄДРПОУ 39915403), ТОВ «Авіагард» (ЄДРПОУ 37414660), ТОВ «Расалес» (ЄДРПОУ 38337309), ТОВ «Грант ЮА» (ЄДРПОУ 39269105), ТОВ «Агро-норд» (ЄДРПОУ 38742516), МПП «Ньютест» (ЄДРПОУ 21509630), ТОВ «БізнесЦентрХХІ» (ЄДРПОУ 39882077), ТОВ «Агроторгконсалт» (ЄДРПОУ 40329502), ТОВ «Промбудторг ЮА» (ЄДРПОУ 33061327), ТОВ «Бізнеспартнет Ком» (ЄДРПОУ 40329350) ТОВ «Ернеманн Україна» (ЄДРПОУ 35793002), ТОВ «Фортуна М» (ЄДРПОУ 35319911) та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ПАТ «Уманьфермаш» (ЄДРПОУ 5765888), ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (ЄДРПОУ 33390615) та іншим підприємствам реального сектору економіки ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

27.04.2016 за адресою проживання ОСОБА_36 та ОСОБА_2: Черкаська область, Уманський район, с.Дмитрушки, вул. Пролетарська, 32 було проведено обшук в ході якого знайдено та вилучено печатки вищезазначених підконтрольних підприємств та компютерну техніку.

Компютерною експертизою вилученої техніки виявлено велику кількість сканованих, з печатками, підписами, бухгалтерських документів, довіреностей та інших документів підприємств ТОВ «ТД Універсал Сервіс», ТОВ «Монделіс» (рахунки, довіреності, договори, накладні, акти, сканований відтиск печатки, договір, заявка та ін..), ТОВ «Енума», ТОВ «Агро-норд» (детальна інформація про юридичну особу, реєстраційні док.), ТОВ «Феста ЛТД» (накази), ТОВ «Дармар»,ПП «Дармар», ТОВ «Глобал Автоекспрес», МКП «Будівельник», ТОВ «Імперія-С», ТОВ «Христинівка Продтовари», ТОВ «Свое», ПАТ «Уманьфермаш», ФГ «Родина», ФГ «Околиця», ПАТ «Первомайский Молочноконсервний Комбінат», ТЗОВ «Універсал Сервіс», макети документів по підприємствам ТОВ «Промбудторг ЮА», ТОВ «Агро-Норд», ФГ «Околиця, ТОВ «Глобал Автоекспрес», ПАТ «Уманьфермаш»,ТОВ «Енума», ТОВ «Монделіс», ТОВ «Мост-Бест», ТОВ «Торг-Сервіс Центр, ТЗОВ «Універсал Сервіс», ТОВ «Феста ЛТД», ФГ «Юрія 2006», реєстраційні документи ТОВ «Бізнесцентр ХХІ». На компютерній техніці встановлена програма клієнт-банк втому числі і по субєктам господарювання: ТОВ «Монделіс», ТОВ «Агро-норд», ТОВ «Феста ЛТД», ТОВ «Дармар», ТОВ «Торг-Сервіс Центр».

Вказане свідчить про використання ОСОБА_2 та ОСОБА_6 реквізитів вищевказаних підприємств для незаконного формування податкового ліміту з ПДВ та надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок декларування в податковій звітності безтоварних операцій.

Крім компютерної техніки було виявлено та вилучено первинну бухгалтерську документацію по вищевказаним підприємствам, а також реєстраційні документи. Також було вилучено мобільний телефон ОСОБА_6 оглядом якого встановлено СМС повідомлення з банку як про оготівкування великих сум грошей з карткових рахунків ОСОБА_6, ОСОБА_37, ОСОБА_2 та інших фізичних осіб кошти на які перераховувалися в тому числі і з розрахункових рахунків вищевказаних підконтрольних підприємств до яких ОСОБА_6 не має ні якого відношення.

Вищевказане свідчить що ОСОБА_2А,. разом із невстановленими особами діють від іменні керівників вищевказаних підконтрольних підприємств використовуючи електронні цифрові підписи субєктів господарювання та керівників в тому числі використовуючи банківські рахунки, цих підприємств здійснюють протиправну діяльність направлену на надання податкової вигоди субєктам господарювання реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування у визначеному законом порядку від ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) отримано виписки по банківських рахунках ФГ «ЮРІЯ 2006», ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ»«УНІВЕРСАЛ СЕРВІС», ТОВ «Монделіс», ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС», ТОВ «ЕНУМА», ТОВ «ФЕСТА ЛТД», ТОВ «Промбудоптторг ЮА», ТОВ «ТОРГСЕРВІС-ЦЕНТР», ТОВ «Агро-норд», ПП «ДАРМАР», ТОВ «МостБест», ФГ «Околиця», ТОВ «Расалес».

Дослідженням:

№ 22/11-28-16/38337309 від 02.08.2016 року фінансових операцій з отримання та використання грошових коштів субєктами господарювання в тому числі ТОВ «Расалес», , ТОВ «ТрейдЛубрікантс», ТОВ «Бізнес центр ХХІ», ТОВ «Технопарк Сервіс», ТОВ «Агро-норд», ТОВ «МостБест», ФГ «Околиця», ПП «ДАРМАР», ТОВ «Торгсервіс Центр», ТОВ «Автобанн» за період з 01.01.2015 по 31.05.2016;

№ 29/11-28-16/36172354 від 28.10.2016 року фінансових операцій з отримання та використання грошових коштів субєктами господарювання в тому числі, ФГ «ЮРІЯ 2006», ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ»«УНІВЕРСАЛ СЕРВІС», ТОВ «Монделіс», ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС», ТОВ «ЕНУМА», ТОВ «ФЕСТА ЛТД», ТОВ «Промбудоптторг ЮА», ТОВ «ТОРГСЕРВІС-ЦЕНТР», ТОВ «Агро-норд», ПП «ДАРМАР», ТОВ «МостБест», ФГ «Околиця», ТОВ «Расалес», за період з 01.01.2015 по 31.05.2016 проведеним спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що кошти з розрахункових рахунків вищеперерахованих підприємств у якості поворотної матеріальної допомоги постійно перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) а саме:

1)рахунок № 5168742330180610 який належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) сума 15.65 млн.;

2)рахунок № 5168742336585410 який належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2) сума 0,14 млн.;

3)рахунок № 4149497813694440 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) сума 0,99 млн.;

4)рахунок №5168755369586840 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) сума 1,06 млн.;

5)рахунок №5168742353958930 та 5168755605833020 які належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5) сума 8,15 млн.;

6)рахунок №5168742020804600 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ) сума 1,30 млн.;

7)рахунок №5168757244845080 та 5168742021024310 які належить ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7) сума 5,55 млн.;

8)рахунок №5168755408997210 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8) сума 0,21 млн.;

9)рахунок №5168755510593680 який належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9) сума 1,29 млн.;

10)рахунок №5168742345032970 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10) сума 8,20 млн.;

11)рахунок №4149437745182970 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11) сума 7,17 млн.;

12)рахунок №5457082233845530 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12) сума 0,09 млн.;

13)рахунок №6762468316002570 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13) сума 1,7 млн.;

14)рахунок №5218572210502920 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14) сума 0,20 млн.;

15)рахунок №5168742067052920 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15) сума 0,73 млн.;

16)рахунок №6705091801117880 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16) сума 5,94 млн.;

17)рахунок №4731217102506990 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17) сума 2,90 млн.;

18)рахунок №4149497851891890 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18) сума 2,43 млн.;

19) рахунок №5168742325570720 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ) сума 0,85 млн.;

20)рахунок №4149497840533660 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ) сума 0,71 млн.;

21)рахунок №5168742060539480 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ) сума 0,46 млн.;

22)рахунок №4149625811465160 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ) сума 0,62 млн.;

23)рахунок №5168757202732770 та №4149437846111740, які належать ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ) сума 0,39 млн. Надана поворотна фінансова допомога назад підприємствам не поверталася .

У вказаному вище висновку № 29/11-28-16/36172354 від 28.10.2016 року також зазначено, що вищевказані операції з грошовими коштами мають ознаки вчинення фінансових операцій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, використання коштів.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням, з легалізованих матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж та інших слідчих (розшукових) і процесуальних дій проведених по даному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_2 та інші учасники групи використовували карткові рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) для виведення грошових коштів з розрахункових рахунків підпорядкованих підприємств та їх оготівкування.

Враховуючи вище викладене виникла необхідність в отриманні інформації по рахункам фізичних осіб відкритих в ПАТ КБ «Прибатбанк» на, які з розрахункових рахунків підконтрольних підприємств: ФГ «ЮРІЯ 2006», ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ»«УНІВЕРСАЛ СЕРВІС», ТОВ «Монделіс», ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС», ТОВ «ЕНУМА», ТОВ «ФЕСТА ЛТД», ТОВ «Промбудоптторг ЮА», ТОВ «ТОРГСЕРВІС-ЦЕНТР», ТОВ «Агро-норд», ПП «ДАРМАР», ТОВ «МостБест», ФГ «Околиця», ТОВ «Расалес» та інших підприємств були перераховані кошти.

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, фізична особа, яка відкриває поточний рахунок для провадження незалежної професійної діяльності, зобов'язана подати банку такі документи:заяву про відкриття поточного рахунку; копію документа, що підтверджує право фізичної особи на провадження незалежної професійної діяльності (свідоцтво про реєстрацію/дозвіл/ сертифікат тощо);копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі державної податкової служби; копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі Пенсійного фонду України; картку із зразками підписів.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп'ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов'язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання та переведення у готівку грошових коштів від субєктів господарювання та фізичних осіб за оплату незадекларованих господарських операцій, а також, обсягу грошових коштів перерахованих на дані карткові рахунки і даних про осіб, що їх перераховували.

Крім того, значимість документів повязана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини економічній галузі, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу руху коштів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

ОСОБА_14, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного звязку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси та інша інформація в електронному вигляді в т.ч. фотознімки клієнтів банку, зроблені на власних пристроях, які зберігаються в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій, так і роздруковані на паперовому носії і оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

У звязку з викладеним з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

- відомостей про рух коштів по карткових рахунках: № 5168742330180610 який належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), № 5168742336585410 який належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), № 4149497813694440 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), №5168755369586840 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), №5168742353958930 та №5168755605833020 які належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5),№5168742020804600 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), №5168757244845080 та 5168742021024310 які належить ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), №5168755408997210 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), №5168755510593680 який належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), №5168742345032970 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10),№4149437745182970 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), №5457082233845530 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12), №6762468316002570 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13), №5218572210502920 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14), №5168742067052920 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15), №6705091801117880 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16), №4731217102506990 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17), №4149497851891890 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18), №5168742325570720 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), №4149497840533660 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), №5168742060539480 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), №4149625811465160 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), №5168757202732770 та №4149437846111740, які належать ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), за період з 01.01.2015 року по теперішній час, відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов'язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему «LiqPay» та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ «Приватбанк» - «Приват24»), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.

Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50 є дані матеріалів кримінального провадження за результатами проведеного досудового розслідування.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунківфізичних осіб, оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків; проведення розрахунків; обсяги та час здійснення перерахування або зняття коштів; дані про осіб, що перераховували грошові кошти на рахунки ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_24), або на рахунки яких останнім списувались кошти, та вказані документи в оригіналах необхідні для проведення дослідження фінансових операцій, повязаних із легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих в наслідок здійснення протиправної діяльності, а також, судово економічної експертизи.

У звязку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів дослідження фінансових операцій, повязаних із легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих в наслідок здійснення протиправної діяльності та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ «ПриватБанк» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 тимчасовий доступ до речей і документів за період з 01.01.2015 по теперішній час, по рахунках: № 5168 7423 3018 0610 який належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), № 5168 7423 3658 5410 який належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), № 4149 4978 1369 4440 який належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), №5168 7553 6958 6840 який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), №5168 7423 5395 8930 та №5168 7556 0583 3020 які належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5),№5168 7420 2080 4600 який належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), №5168 7572 4484 5080 та 5168 7420 2102 4310 які належить ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), №5168 7554 0899 7210 який належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), №5168 7555 1059 3680 який належить ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), №5168 7423 4503 2970 який належить ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10),№4149 4377 4518 2970 який належить ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), №5457 0822 3384 5530 який належить ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12), №6762 4683 1600 2570 який належить ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13), №5218 5722 1050 2920 який належить ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14), №5168 7420 6705 2920 який належить ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15), №6705 0918 0111 7880 який належить ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16), №4731 2171 0250 6990 який належить ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17), №4149 4978 5189 1890 який належить ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18), №5168 7423 2557 0720 який належить ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), №4149 4978 4053 3660 який належить ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), №5168 7420 6053 9480 який належить ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), №4149 6258 1146 5160 який належить ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), №5168 7572 0273 2770 та №4149 4378 4611 1740, які належать ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме:

-документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов'язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему «LiqPay» та через додаток Інтернет-банкінгу ПАТ КБ «Приватбанк» - «Приват24»), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичної особи.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 28.12.2016 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко