Ухвала суду № 63036521, 28.11.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7152/16-к

Провадження № 1-кс/265/1947/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016050000000041 від 20.05.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Донецькій області про виявлення кримінального правопорушення невстановлені службові особи, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, та поставки товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва на територію м. Донецька, тимчасово неконтрольовану органами державної влади України, фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність підприємств ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) м. Маріуполь та ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), м. Донецьк, у період липня - серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Луганській області, експорт цукру від ТОВ «Азовконтракт» на адресу нерезидента Nord TRADE Company LTD (Канада), вантажеотримувач ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва. Продовжуючи виконувати свій злочинний намір невстановлені службові особи без декларування, відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області від ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», на загальну суму 8 512 327,39 грн.

Таким чином, невстановлені службові особи здійснивши імпорт цукру на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.1 ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», не нарахували та не сплатили до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 4 078 992,61 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформації, наданої ОУ ГУ ДФС у Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що у липні 2015 року ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1 - засновник, директор, головний бухгалтер ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, РНОКПП НОМЕР_2 - засновник, директор, головний бухгалтер ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) розробили схему та здійснили постачання товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва з Російської Федерації до м. Донецька з використанням документів ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598).

Так, службові особи ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) з метою прикриття фактичних намірів, уклали зовнішньоекономічний контракт № 200 від 06.07.2015 з підприємством - нерезидентом Nord TRADE Company LTD (Канада) на постачання цукру українського виробництва на суму 350 тис. доларів США. Платежі по зазначеному контракту здійснюються протягом 180 днів з дня випуску товарів на митну територію Російської Федерації. Згідно зазначеного контракту одержувач вантажу ТОВ «Галактіка 21 век», податкова адреса: РФ, м. Ростов-на-Дону, вул. Нансена, буд.148, ОКПО 57519161.

Про нікчемність вказаної угоди свідчить те, що згідно інформації розміщеної у віснику №172 від 31.12.2104 міста New Brunswick, Canada - «The Royal Gazette» за несплату податків (мита) та відсутність документів, передбачених законодавством Канади, Nord TRADE Company LTD підлягає ануляції.

Враховуючи, що наявна інформація свідчить про фіктивність Nord TRADE Company LTD, повернення коштів в сумі 350 тис. доларів США на рахунки ТОВ «Азовконтракт» знаходиться під сумнівом.

Тоді, за дорученням ТОВ «Азовконтракт», митний брокер ОСОБА_6 (працює на ТОВ «Донбас» (код 23171684), вид діяльності - допоміжна діяльність у сфері транспорту) здійснив митне оформлення вантажу на митному посту «Костянтинівка» (Донецька митниця ДФС), після чого цукор автомобільним транспортом через пункт пропуску «Просяне» (Луганська область) транспортувався до РФ на адресу ТОВ «Галактіка 21 век». У подальшому без заїзду до м. Ростов-на-Дону вантаж транспортувався на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» м. Донецьк, що є територією, яка тимчасово непідконтрольна органам державної влади України. Встановлено, що у вказаних деклараціях співпадає назва товару, вага вантажу, автотранспорт, яким перевозився вантаж та період часу в який здійснювались перевезення.

З метою ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службові особи ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» згідно відомостей наданих Донецькою митницею ДФС не здійснювали митне оформлення вантажу при ввезенні цукру з РФ до м. Донецька, а ввезення цукру відбувалось через непідконтрольні українській владі пункти пропуску на території Донецької області.

Згідно АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» не є платником податку на додану вартість з 09.02.2015. Податкову звітність до органів ДФС не надає з січня 2015 року. Також не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) відкриті рахунки: № 26009455006287 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) в банківській установі АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Азовконтракт», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), за адресою: м. Київ-33, вул. Жилянська, 43, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з липня 2015 року по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунка ТОВ «Азовконтракт» в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «Азовконтракт» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Зазначені документи ТОВ «Азовконтракт» необхідно вилучити в банківській установі, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

У зв'язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів, у зв'язку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників банку.

Враховуючи складність проведення досудового розслідування та великий обсяг слідчих дій у кримінальному провадженні створена група слідчих, у складі: старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Ламшиної Оксани Олександрівни; старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Брагіна Рената Рушановича; старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Власенка Владислава Миколайовича.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Азовконтракт», які перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

Слідчий Ламшина О.О. у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника АТ "ОТП БАНК", у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК", самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ "ОТП БАНК" надати слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Власенку Владиславу Миколайовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Процай Олександру Сергійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Головко Андрію Вікторовичу або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), за адресою: м. Київ-33, вул. Жилянська, 43, а також надати можливість їх вилучити, а саме: документи, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464): № 26009455006287 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;інформація щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк";інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з липня 2015 року по день пред'явлення ухвали до виконання.

Зобов'язати службових осіб АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 28 листопада 2016 року по 28 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя